Pérdida por cambio de divisas - Cuentas por cobrar

Un registro con este tipo de asiento se crea cuando la empresa registra una pérdida por cambio de divisas en el saldo de deuda del cliente en una moneda extranjera.

Para obtener más información sobre este tipo de asiento consulte:

• Condiciones del tipo de asiento
• Detalles del tipo de asiento
• Aplicación en las plantillas contables

Condiciones del tipo de asiento

En 1C:Drive el saldo de deuda del cliente se registra y se rastrea con los siguientes detalles:

• Empresa
• Cliente
• Contrato (contrato del cliente)
• Documento (como una factura de venta)
• Orden (como una orden de ventas)
• Importe en la moneda de presentación
• Importe en la moneda del contrato del cliente

Si la moneda del contrato del cliente es diferente de la moneda de presentación, significará que el contrato del cliente está denominado en una moneda extranjera. Dado que los tipos de cambio de monedas extranjeras cambian de manera regular, el importe de la deuda del cliente en la moneda de presentación también debe actualizarse (revaluarse) de manera regular.

1C:Drive ofrece las dos opciones siguientes para la frecuencia de revalorización:

1. Cada transacción
2. Durante el cierre del mes

Si la empresa aplica la opción Cada transacción, durante la validación del recibo bancario 1C:Drive reevaluará la deuda del cliente de manera que su importe en la moneda de presentación corresponda al importe en la moneda extranjera y al tipo de cambio de moneda extranjera actual. Note que 1C:Drive solo reevalúa el saldo de deuda del cliente para los documentos y las órdenes seleccionados en el recibo bancario.

En general, el procedimiento de revalorización del saldo de deuda del cliente se realiza de la siguiente manera:

1. Calcular el saldo actual en la moneda extranjera después de deducirle el importe del pago recibido.
2. Calcular el saldo actual en la moneda de presentación después de deducirle el importe del pago recibido.
3. Determinar el tipo de cambio de moneda extranjera aplicable que esté vigente en la fecha del documento de recibo bancario (los tipos de cambio se almacenan en el catálogo Monedas, en Historial de tipos de cambio).
4. Calcular el saldo revaluado en la moneda de presentación a partir de:
   • Saldo corriente en la moneda extranjera
   • Tipo de cambio de moneda extranjera aplicable
   • Método de tipo de cambio especificado en la tarjeta de la empresa
5. Calcule la diferencia del tipo de cambio de moneda extranjera como:

Diferencia del tipo de cambio = Saldo revaluado en la moneda de presentación - Saldo actual en la moneda de presentación

6. Si la diferencia del tipo de cambio no es cero, registre la ganancia por cambio de divisas o la pérdida por cambio de divisas de la siguiente manera:
   • Si la diferencia del tipo de cambio es positiva, registre la ganancia por cambio de divisas. Como resultado, el saldo de deuda del cliente en la moneda de presentación aumenta.
   • Si la diferencia del tipo de cambio es negativa, registre la pérdida por cambio de divisas. Como resultado, el saldo de deuda del cliente en la moneda de presentación disminuye.

Cuando el recibo bancario registra una pérdida por cambio de divisas en el saldo de la deuda del cliente, también se creará un registro con el tipo de asiento Pérdida por cambio de divisas - Cuentas por cobrar en el registro de datos Asientos contables.

A continuación se muestra una lista detallada de condiciones para el registro con este tipo de asiento:

1. En Configuración > Gestión de efectivo:
   • Está seleccionada la casilla de verificación Contabilidad de cambio extranjero.
   • Periodicidad de revalorización de la moneda extranjera está configurada en Cada transacción.
2. El tipo de cambio de moneda extranjera está rellenado en el catálogo Monedas, en Historial de tipos de cambio.
3. El recibo bancario está validado y:
   • Operación está configurada en Pago del cliente.
   • En la pestaña Asignación del pago:
     • Está desmarcada la casilla de verificación Pago anticipado.
     • La moneda del contrato del cliente es una moneda extranjera (se rellena en el campo Moneda en Detalles del importe de liquidación).
   • Consta una pérdida por cambio de divisas en el saldo de deuda del cliente.

Note que si el recibo bancario registra una ganancia por cambio de divisas en el saldo de deuda del cliente, un registro con el tipo de asiento Cuentas por cobrar - Ganancia por cambio de divisas se creará en el registro de datos Asientos contables.

Detalles del tipo de asiento

El registro con el tipo de asiento Pérdida por cambio de divisas - Cuentas por cobrar incluye los detalles que se enumeran a continuación. Note que los detalles están agrupados por su propósito y el texto en fuente cursiva proporciona una explicación adicional:

Los detalles generales:

• Fecha del documento
• Empresa
• Moneda de presentación

Detalles de débito para los gastos:

• Concepto de gastos
• Departamento
• Proyecto
• Fase del proyecto

Detalles de crédito para la contrapartida:

• Contrapartida
• Contrato
• Orden
• Moneda de liquidación - moneda del contrato
• Documento

Importes:

• Importe (Moneda de presentación)

Aplicación en las plantillas contables

Se puede utilizar los detalles del registro con el tipo de asiento Pérdida por cambio de divisas - Cuentas por cobrar como fuente de datos para crear una plantilla de asiento contable con las siguientes cuentas:

Débito   Pérdida por cambio de divisas
Crédito   Cuentas por cobrar