USt.

Die Gesetzgebung in Ihrem Land kann Sie dazu verpflichten, Dokumente zu registrieren, die die Umsatzsteuer enthalten.

Überblick über die USt.-Buchhaltung

Die folgenden USt.-pflichtigen Dokumente können verwendet werden:

In den meisten Ländern können Sie Rechnungen verwenden, die alle gesetzlich vorgeschriebenen Daten enthalten (z. B. Angaben zu beiden Parteien, USt.-Sätze und USt.-Beträge).
In einigen Ländern müssen Sie Steuerrechnungen verwenden (spezielle Dokumente, die die Erhebung der USt. legalisieren). Ein Lieferant stellt einem Kunden eine Steuerrechnung mit USt.-Details aus.
In einigen Ländern kann ein Lieferant eine zusammenfassende Steuerrechnung für mehrere Lieferungen an denselben Kunden innerhalb einer Steuerperiode (in der Regel ein Monat) ausstellen.

Nähere Informationen über die Verwendung von USt.-pflichtigen Dokumenten in Ihrem Land finden Sie in Ihrer örtlichen USt.-Gesetzgebung.

Dokumente zur Nachverfolgung von Ausgangs- und Eingangsumsatzsteuer

Wenn Ihre Firma USt.-pflichtig ist, gehen Sie wie folgt vor:

Gehen Sie zu Firma.
Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
Aktivieren Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen das Kontrollkästchen Registriert für die USt.

Zur Erfassung der USt.-Ausgabe stellen Sie USt.-pflichtige Dokumente aus und senden diese an Ihre Kunden.

Für die Aufzeichnung der Vorsteuer verwenden Sie denselben Dokumentensatz, den Sie für die USt.-Ausgabe ausstellen, wobei Ihre Firma zum Empfänger dieser Dokumente wird.

USt.-Ausgabe

Bevor Sie die unten aufgeführten Szenarien anwenden, sollten Sie sich über Ihre USt.-Gesetzgebung informieren.

Um eine Steuerrechnung an Ihren Kunden auszustellen, verwenden Sie eines der folgenden Szenarien:

Verwendung einer Verkaufsrechnung im Sinne einer Steuerrechnung
Wenn Sie Verkaufsrechnungen im Sinne von Steuerrechnungen verwenden können, stellen Sie eine Verkaufsrechnung aus:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass die Option Quellbelege (Verkaufsrechnungen, Lieferantenrechnungen usw.) aktiviert ist.
5. Registrieren, buchen und drucken Sie die Verkaufsrechnung.
6. Senden Sie die gedruckte Verkaufsrechnung an den Kunden.
Hinweis. Durch die Buchung einer Verkaufsrechnung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe aufgenommen, in dem die von Ihrer Firma in Rechnung gestellte USt. gespeichert wird.
Verwendung einer Verkaufsrechnung als Quelle für den Druck einer Steuerrechnung
Wenn Sie für jede Lieferung sowohl eine Verkaufsrechnung als auch eine Steuerrechnung benötigen, stellen Sie eine Verkaufsrechnung aus und verwenden Sie diese, um eine Steuerrechnung für diese Lieferung zu drucken:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass die Option Quellbelege (Verkaufsrechnungen, Lieferantenrechnungen usw.) aktiviert ist.
5. Registrieren, buchen und drucken Sie die Verkaufsrechnung.
6. Drucken Sie die Steuerrechnung.
7. Senden Sie beide gedruckten Rechnungen an den Kunden.
Hinweis. Durch die Buchung einer Verkaufsrechnung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe aufgenommen, in dem die von Ihrer Firma in Rechnung gestellte USt. gespeichert wird.
Automatisches Ausstellen einer Steuerrechnung für jede Verkaufsrechnung
Wenn Sie für jede Lieferung sowohl eine Verkaufsrechnung als auch eine Steuerrechnung verwenden müssen, stellen Sie eine Verkaufsrechnung aus und lassen Sie für diese Lieferung automatisch eine Steuerrechnung ausstellen:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass beide der folgenden Punkte erfüllt sind:
  - Die Option Steuerrechnungen ist ausgewählt.
  - Das Kontrollkästchen Automatische Ausgabe auf Basis von Verkaufsdokumenten ist aktiviert.
5. Registrieren, buchen und drucken Sie die Verkaufsrechnung.
  Beim Buchen der Verkaufsrechnung registriert und bucht 1C:Drive automatisch eine Steuerrechnung auf der Grundlage der Verkaufsrechnung.
6. Drucken Sie die Steuerrechnung.
7. Senden Sie beide gedruckten Rechnungen an den Kunden.
Hinweis. Durch die Buchung einer Steuerrechnung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe aufgenommen, in dem die von Ihrer Firma in Rechnung gestellte USt. gespeichert wird. Die Buchung einer Verkaufsrechnung selbst hat in diesem Szenario keine Auswirkungen auf das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe, führt aber zur Buchung der Steuerrechnung.
Einbeziehung mehrerer Verkaufsrechnungen in eine einzige zusammenfassende Steuerrechnung
Wenn es für Ihre Firma einfacher ist, eine einzige Steuerrechnung für eine Reihe von Lieferungen an denselben Kunden im selben Zeitraum auszustellen, stellen Sie alle Verkaufsrechnungen und die zusammenfassende Steuerrechnung aus:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass beide der folgenden Punkte erfüllt sind:
  - Die Option Steuerrechnungen ist ausgewählt.
  - Das Kontrollkästchen Automatische Ausgabe auf Basis von Verkaufsdokumenten ist deaktiviert.
5. Für jeden der Verkäufe an einen bestimmten Kunden, die während der Steuerperiode (normalerweise ein Monat) getätigt wurden:
  1. Registrieren, buchen und drucken Sie die Verkaufsrechnung.
  2. Senden Sie die gedruckte Verkaufsrechnung an den Kunden.
6. Am Ende der Steuerperiode:
  1. Registrieren Sie die ausgestellte Steuerrechnung, die alle während der Steuerperiode an den Kunden ausgestellten Verkaufsrechnungen enthält.
  2. Buchen und drucken Sie die Steuerrechnung.
  3. Senden Sie die gedruckte Steuerrechnung an den Kunden.
Hinweis. Durch die Buchung einer Steuerrechnung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe aufgenommen, in dem die von Ihrer Firma in Rechnung gestellte USt. gespeichert wird. Die Buchung einer Verkaufsrechnung in diesem Szenario hat keine Auswirkungen auf das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe.

Steuerrechnungen für Gutschriften

Wenn Ihre Firma USt.-pflichtig ist und Sie Ihrem Kunden eine Gutschrift ausstellen, ist Ihre Firma daran interessiert, die USt.-Ausgabe zu senken. Weitere Informationen finden Sie unter Gutschriften.

Wenn Sie in diesem Szenario Steuerrechnungen verwenden müssen, erstellen Sie in 1C:Drive einen Gutschriftsbeleg, dann eine Steuerrechnung, die auf der Grundlage der Gutschrift ausgestellt wird, und senden diese schließlich an Ihren Kunden.

USt. auf eingehende Vorauszahlungen

Wenn Ihre Firma eine Vorauszahlung für die Lieferung von Waren und Services erhält, sollten Sie auch eine Vorauszahlungsrechnung ausstellen, vorausgesetzt, Ihre Firma ist für USt.-Zwecke registriert. Die Vorauszahlungsrechnung erhöht den USt.-Ausgabe Ihrer Firma.

Die Entscheidung, ob Sie eine Vorauszahlungsrechnung ausstellen oder nicht, hängt von der Zeitspanne zwischen dem Zahlungsdatum und dem tatsächlichen Lieferdatum ab. Wenn Sie beispielsweise am Morgen eine Zahlung erhalten und die Waren am Abend desselben Tages liefern, stellen Sie eine Steuerrechnung für dieses Datum aus. In diesem Fall ist es nicht erforderlich, eine Zwischenrechnung für die Vorauszahlung auszustellen.

Um eine Vorauszahlungsrechnung an Ihren Kunden auszustellen, verwenden Sie eines der folgenden Szenarien:

Verwendung eines Eingangs oder Zahlungseingangs im Sinne einer Vorauszahlungsrechnung
Wenn Sie Eingänge oder Zahlungseingänge im Sinne von Steuerrechnungen verwenden können, registrieren Sie den Eingang oder Zahlungseingang und verwenden Sie ihn zum Drucken der Vorauszahlungsrechnung für diese Zahlung:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen auf Vorauszahlungen registrieren mit, dass die Option Quellbelege (Überweisungen, Eingänge usw.) ausgewählt ist.
5. Registrieren und buchen Sie den Eingang oder Zahlungseingang.
6. Drucken Sie die Vorauszahlungsrechnung für diese Zahlung aus und senden Sie sie an den Kunden.
Hinweis. Durch die Buchung eines Eingangs oder Zahlungseingangs werden Datensätze zum Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe hinzugefügt, in dem die von Ihrer Firma in Rechnung gestellte USt. gespeichert wird.
Ausstellung einer Vorauszahlungsrechnung für jeden Eingang oder Zahlungseingang
Wenn Sie für jede erhaltene Vorauszahlung sowohl einen Eingang oder Zahlungseingang als auch eine Vorauszahlungsrechnung verwenden müssen, registrieren Sie den Eingang oder Zahlungseingang und verwenden Sie ihn zur Ausstellung der Vorauszahlungsrechnung:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie, dass im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen auf Vorauszahlungen registrieren mit die Option Vorauszahlungsrechnungen ausgewählt ist.
5. Registrieren und buchen Sie den Eingang oder Zahlungseingang des Kunden.
6. Registrieren Sie auf der Grundlage des Eingangs oder Zahlungseingangs eine Vorauszahlungsrechnung für den Kunden.
7. Buchen und drucken Sie die Vorauszahlungsrechnung.
8. Senden Sie die ausgedruckte Vorauszahlungsrechnung an den Kunden.
Hinweis. Durch die Buchung einer Vorauszahlungsrechnung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe aufgenommen, in dem die von Ihrer Firma in Rechnung gestellte USt. gespeichert wird. Die Buchung eines Eingangs oder Zahlungseingangs in diesem Szenario hat keine Auswirkungen auf das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe.
Ausstellen einer Vorauszahlungsrechnung für mehrere eingehende Vorauszahlungen
Wenn es für Ihre Firma einfacher ist, eine einzige Vorauszahlungsrechnung für eine Reihe von Vorauszahlungen auszustellen, die Sie in demselben Zeitraum von demselben Kunden erhalten haben, registrieren Sie alle Eingänge oder Zahlungseingänge und stellen Sie dann die Vorauszahlungsrechnung (eine ausgestellte Steuerrechnung) auf der Grundlage dieser Eingänge aus:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie, dass im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen auf Vorauszahlungen registrieren mit die Option Vorauszahlungsrechnungen ausgewählt ist.
5. Registrieren und buchen Sie jeden Eingang oder Zahlungseingang des Kunden.
6. Am Ende der Steuerperiode:
  1. Registrieren Sie eine ausgestellte Steuerrechnung, setzen Sie das Feld Operation auf „Vorauszahlung“ und fügen Sie dann in der Steuerrechnung alle Bankbelege oder Zahlungseingänge ein, die Sie im Steuerzeitraum vom Kunden erhalten haben.
  2. Buchen und drucken Sie die Steuerrechnung.
  3. Senden Sie die ausgedruckte Steuerrechnung als Vorauszahlungsrechnung an den Kunden.
Hinweis. Durch die Buchung einer Vorauszahlungsrechnung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe aufgenommen, in dem die von Ihrer Firma in Rechnung gestellte USt. gespeichert wird. Die Buchung eines Eingangs oder Zahlungseingangs in diesem Szenario hat keine Auswirkungen auf das Zusammenfassungregister USt.-Ausgabe.

Anrechnung der USt. auf eingehende Vorauszahlungen

Wenn Sie in 1C:Drive eine Verkaufsrechnung ausstellen (z. B. einen Verkaufsbericht (Kommittent) oder einen Bericht über einen Subunternehmer) und Sie von Ihrem Kunden Vorauszahlungen erhalten haben, können Sie entscheiden, wie Sie diese Vorauszahlungen verrechnen möchten.

Verwenden Sie dazu die Registerkarte Vorschussverrechnung der Verkaufsrechnung.

Wenn die Option Einstellungen > Buchhaltungseinstellungen > Barmittelverwaltung > Vorauszahlungen > Vorauszahlungen automatisch verrechnen auf Ja gesetzt ist, füllt 1C:Drive nach dem Speichern der Verkaufsrechnung die Tabelle auf der Registerkarte Vorschussverrechnung entsprechend der von Ihnen erhaltenen Vorauszahlungen. Andernfalls müssen Sie die Tabelle manuell ausfüllen.

Abhängig von den Einstellungen USt.-Buchungen registrieren mit der Bilanzierungsrichtlinien der Firma fügt 1C:Drive neue und korrigierende Datensätze für die USt.-Ausgabe hinzu:

Quellbelege (Verkaufsrechnungen, Lieferantenrechnungen usw.): nachdem Sie die Verkaufsrechnung gebucht haben.
Steuerrechnungen: nachdem Sie die ausgestellte Steuerrechnung gebucht haben.

Vorsteuer

Bevor Sie die unten aufgeführten Szenarien anwenden, sollten Sie sich über Ihre USt.-Gesetzgebung informieren.

Um eine von Ihrem Lieferanten erhaltene Steuerrechnung zu registrieren, verwenden Sie eines der folgenden Szenarien:

Verwendung einer Lieferantenrechnung im Sinne einer Steuerrechnung
Wenn Sie Lieferantenrechnungen im Sinne von Steuerrechnungen verwenden können, registrieren Sie eine Lieferantenrechnung:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass die Option Quellbelege (Verkaufsrechnungen, Lieferantenrechnungen usw.) aktiviert ist.
5. Vergewissern Sie sich, dass Sie die Lieferantenrechnung erhalten haben.
6. Registrieren und buchen Sie die Lieferantenrechnung.
Hinweis. Die Buchung einer Lieferantenrechnung fügt Datensätze zu den folgenden Registern hinzu:
- Das Zusammenfassungregister Vorsteuer, in dem Aufzeichnungen über den USt.-Betrag gespeichert werden, der von der zu zahlenden USt. abzuziehen ist.
- Das Zusammenfassungregister Angefallene USt., in dem Aufzeichnungen über den Gesamtbetrag der von Ihren Lieferanten in Rechnung gestellten USt. gespeichert werden.
Verwendung einer Lieferantenrechnung, um zu dokumentieren, dass Sie eine Steuerrechnung erhalten haben
Wenn Sie für jede Lieferung sowohl eine Lieferantenrechnung als auch eine Steuerrechnung benötigen und Ihr Lieferant garantiert, dass jeder Lieferantenrechnung eine Steuerrechnung beigefügt ist, registrieren Sie nur eine Lieferantenrechnung:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass die Option Quellbelege (Verkaufsrechnungen, Lieferantenrechnungen usw.) aktiviert ist.
5. Stellen Sie sicher, dass Sie sowohl die Lieferantenrechnung als auch die Steuerrechnung erhalten haben.
6. Registrieren und buchen Sie die Lieferantenrechnung.
Hinweis. Die Buchung einer Lieferantenrechnung fügt Datensätze zu den folgenden Registern hinzu:
- Das Zusammenfassungregister Vorsteuer, in dem Aufzeichnungen über den USt.-Betrag gespeichert werden, der von der zu zahlenden USt. abzuziehen ist.
- Das Zusammenfassungregister Angefallene USt., in dem Aufzeichnungen über den Gesamtbetrag der von Ihren Lieferanten in Rechnung gestellten USt. gespeichert werden.
Verwendung einer Steuerrechnung
Wenn Sie für jede Lieferung sowohl eine Lieferantenrechnung als auch eine Steuerrechnung verwenden müssen und eine Steuerrechnung lange nach der entsprechenden Lieferantenrechnung Ihres Kunden eintreffen kann, registrieren Sie sowohl die Lieferantenrechnung als auch die Steuerrechnung:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass die Option Steuerrechnungen ausgewählt ist.
5. Vergewissern Sie sich, dass Sie die Lieferantenrechnung erhalten haben.
6. Registrieren und buchen Sie die Lieferantenrechnung.
7. Vergewissern Sie sich, dass Sie die Steuerrechnung erhalten haben.
8. Registrieren und buchen Sie die Steuerrechnung.
Hinweis. Durch die Buchung einer erhaltenen Steuerrechnung werden Datensätze zum Zusammenfassungregister Vorsteuer hinzugefügt, in dem Datensätze über den von der zu zahlenden USt. abzuziehenden USt.-Betrag gespeichert werden.

Durch die Buchung einer Lieferantenrechnung werden Datensätze zum Zusammenfassungregister Angefallene USt. hinzugefügt, in dem der gesamte von Ihren Lieferanten in Rechnung gestellte USt.-Betrag gespeichert ist. Da solche Rechnungen nicht zum Vorsteuerabzug berechtigen, sind Sie daran interessiert, die fehlenden Steuerrechnungen von Ihren Lieferanten anzufordern.
Einbeziehung mehrerer Lieferantenrechnungen in eine einzige zusammenfassende Steuerrechnung
Wenn Ihr Lieferant eine einzige Steuerrechnung für eine Reihe von Lieferungen an Ihre Firma im selben Zeitraum ausstellen kann, registrieren Sie alle Lieferantenrechnungen und die zusammenfassende Steuerrechnung:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen registrieren mit, dass die Option Steuerrechnungen ausgewählt ist.
5. Für jeden Einkauf bei einem bestimmten Lieferanten, der während der Steuerperiode (in der Regel ein Monat) getätigt wurde:
  1. Vergewissern Sie sich, dass Sie die Lieferantenrechnung erhalten haben.
  2. Registrieren und buchen Sie die Lieferantenrechnung.
6. Am Ende der Steuerperiode:
  1. Vergewissern Sie sich, dass Sie die zusammenfassende Steuerrechnung erhalten haben.
  2. Registrieren Sie die Steuerrechnung, die alle Lieferantenrechnungen enthält, die der Lieferant während der Steuerperiode erhalten hat.
  3. Buchen Sie die Steuerrechnung.
Hinweis. Durch die Buchung einer erhaltenen Steuerrechnung werden Datensätze zum Zusammenfassungregister Vorsteuer hinzugefügt, in dem Datensätze über den von der zu zahlenden USt. abzuziehenden USt.-Betrag gespeichert werden.

Durch die Buchung einer Lieferantenrechnung werden Datensätze zum Zusammenfassungregister Angefallene USt. hinzugefügt, in dem der gesamte von Ihren Lieferanten in Rechnung gestellte USt.-Betrag gespeichert ist. Da solche Rechnungen nicht zum Vorsteuerabzug berechtigen, sind Sie daran interessiert, die fehlenden Steuerrechnungen von Ihren Lieferanten anzufordern.

Steuerrechnungen für Belastungsanzeigen

Wenn Ihre Firma USt.-pflichtig ist und Sie eine Belastungsanzeige von Ihrem Lieferanten erhalten, muss Ihre Firma möglicherweise die Vorsteuer abziehen. Weitere Informationen finden Sie unter Belastungsanzeigen.

Wenn Sie in diesem Szenario Steuerrechnungen verwenden müssen, erstellen Sie in 1C:Drive eine Belastungsanzeige und dann eine Steuerrechnung auf der Grundlage der Belastungsanzeige .

USt. auf ausgehende Vorauszahlungen

Wenn Ihre Firma eine Vorauszahlung an Ihren Lieferanten leistet, vergewissern Sie sich zunächst, dass Sie dessen Vorauszahlungsrechnung für Ihre Zahlung erhalten haben, und registrieren Sie sie dann in 1C:Drive. Dadurch erhöht sich der Vorsteuerbetrag Ihrer Firma, und Ihre Firma kann den USt.-Betrag zurückfordern.

Um eine von Ihrem Lieferanten erhaltene Vorauszahlungsrechnung zu registrieren, verwenden Sie eines der folgenden Szenarien:

Verwendung eines Kassenbelegs oder einer Überweisung im Sinne einer Vorauszahlungsrechnung
Wenn Sie Kassenbelege oder Überweisungen im Sinne von Vorauszahlungsrechnungen verwenden können, registrieren Sie einen Kassenbeleg oder eine Überweisung für die Vorauszahlung, die Sie an Ihren Lieferanten geleistet haben:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen auf Vorauszahlungen registrieren mit, dass die Option Quellbelege (Überweisungen, Eingänge usw.) ausgewählt ist.
5. Registrieren und buchen Sie den Kassenbeleg oder die Überweisung.
Hinweis. Durch die Buchung eines Kassenbelegs oder einer Überweisung werden Datensätze zum Zusammenfassungregister Vorsteuer aufgenommen, in dem der USt.-Betrag gespeichert wird, der von Ihrer Firma zu zahlenden USt. abzuziehen ist.
Verwendung einer Vorauszahlungsrechnung
Wenn Ihr Lieferant Ihnen für jede Vorauszahlung, die Sie an ihn geleistet haben, eine Vorauszahlungsrechnung schickt, registrieren Sie die Vorauszahlungsrechnung:
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie, dass im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen auf Vorauszahlungen registrieren mit die Option Vorauszahlungsrechnungen ausgewählt ist.
5. Registrieren und buchen Sie den Kassenbeleg oder die Überweisung für die Vorauszahlung, die Sie an den Lieferanten geleistet haben.
6. Vergewissern Sie sich, dass Sie die Vorauszahlungsrechnung erhalten haben.
7. Registrieren und buchen Sie auf der Grundlage des Kassenbelegs oder der Überweisung eine Vorauszahlungsrechnung von Ihrem Lieferanten.
Hinweis. Durch die Buchung eines Kassenbelegs oder einer Überweisung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister Angefallene USt. aufgenommen, in dem der Gesamtbetrag der von Ihren Lieferanten in Rechnung gestellten USt. gespeichert wird. Dies ist nicht der Betrag, den Sie von der von Ihrer Firma zu zahlenden USt. abziehen müssen. Sie sind also daran interessiert, die fehlenden Steuerrechnungen oder Lieferantenrechnungen von Ihren Lieferanten anzufordern. Die Buchung einer Vorauszahlungsrechnung fügt dem Zusammenfassungregister Angefallene USt. und dem Zusammenfassungregister Vorsteuer, in denen der von der USt.-Zahlung Ihrer Firma abzuziehende USt.-Betrag gespeichert ist, Abzugsdatensätze hinzu.

Wenn Sie eine Vorauszahlung geleistet haben, Ihr Lieferant Ihnen vor der Vorauszahlungsrechnung eine Lieferantenrechnung geschickt hat und Sie dann die Lieferantenrechnung registriert und gebucht haben, wurden dadurch Datensätze zu den Zusammenfassungregistern Angefallene USt. und Vorsteuer hinzugefügt, ebenso wie bei der Buchung einer Vorauszahlungsrechnung. Wenn Ihr Lieferant Ihnen also später die Rechnung für die Vorauszahlung schickt, müssen Sie diese nicht registrieren und buchen.
Einbeziehung mehrerer Kassenbelege oder Überweisungen in eine einzige Vorauszahlungsrechnung
Wenn Ihr Lieferant Ihnen eine einzige Vorauszahlungsrechnung für eine Reihe von Vorauszahlungen schickt, die Sie in demselben Zeitraum an den Lieferanten geleistet haben, registrieren Sie alle Kassenbelege und Überweisungen und registrieren Sie dann die Vorauszahlungsrechnung (als erhaltene Steuerrechnung):
1. Gehen Sie zu Firma.
2. Klicken Sie unter Gesellschaft auf Bilanzierungsrichtlinien.
3. Doppelklicken Sie auf eine Zeile mit der jetzt gültigen Bilanzierungsrichtlinie einer Firma.
4. Überprüfen Sie, dass im Fenster Bilanzierungsrichtlinien auf der Registerkarte Finanzen unter USt.-Buchungen auf Vorauszahlungen registrieren mit die Option Vorauszahlungsrechnungen ausgewählt ist.
5. Registrieren und buchen Sie jeden Kassenbeleg und jede Überweisung für Vorauszahlungen, die Sie an den Lieferanten geleistet haben.
6. Am Ende der Steuerperiode:
  1. Vergewissern Sie sich, dass Sie die zusammenfassende Vorauszahlungsrechnung erhalten haben.
  2. Registrieren Sie eine eingegangene Steuerrechnung, setzen Sie das Feld Operation auf "Vorauszahlung" und fügen Sie dann in die Steuerrechnung alle Kassenbelege und Überweisungen für Vorauszahlungen ein, die Sie während des Steuerzeitraums an den Lieferanten geleistet haben.
  3. Buchen Sie die Steuerrechnung.

Hinweis. Durch die Buchung eines Kassenbelegs oder einer Überweisung werden Datensätze in das Zusammenfassungregister Angefallene USt. aufgenommen, in dem der Gesamtbetrag der von Ihren Lieferanten in Rechnung gestellten USt. gespeichert wird. Dies ist nicht der Betrag, den Sie von der von Ihrer Firma zu zahlenden USt. abziehen müssen. Sie sind also daran interessiert, die fehlenden Steuerrechnungen oder Lieferantenrechnungen von Ihren Lieferanten anzufordern. Die Buchung einer Vorauszahlungsrechnung fügt dem Zusammenfassungregister Angefallene USt. und dem Zusammenfassungregister Vorsteuer, in denen der von der USt.-Zahlung Ihrer Firma abzuziehende USt.-Betrag gespeichert ist, Abzugsdatensätze hinzu.

Wenn Sie eine Vorauszahlung geleistet haben, Ihr Lieferant Ihnen vor der Vorauszahlungsrechnung eine Lieferantenrechnung geschickt hat und Sie dann die Lieferantenrechnung registriert und gebucht haben, wurden dadurch Datensätze zu den Zusammenfassungregistern Angefallene USt. und Vorsteuer hinzugefügt, ebenso wie bei der Buchung einer Vorauszahlungsrechnung. Wenn Ihr Lieferant Ihnen also später die Rechnung für die Vorauszahlung schickt, müssen Sie diese nicht registrieren und buchen.

Anrechnung der USt. auf ausgehende Vorauszahlungen

Wenn Sie eine Lieferantenrechnung in 1C:Drive registrieren und Sie Vorauszahlungen an Ihren Lieferanten geleistet haben, können Sie entscheiden, wie diese ausgehenden Vorauszahlungen verrechnet werden sollen.

Verwenden Sie dazu die Registerkarte Vorschussverrechnung der Lieferantenrechnung.

Wenn die Option Einstellungen > Buchhaltungseinstellungen > Barmittelverwaltung > Vorauszahlungen > Vorauszahlungen automatisch verrechnen auf Ja gesetzt ist, füllt 1C:Drive nach dem Speichern der Lieferantenrechnung die Tabelle auf der Registerkarte Vorschussverrechnung entsprechend der geleisteten Vorauszahlungen. Andernfalls müssen Sie die Tabelle manuell ausfüllen.

Abhängig von den Einstellungen USt.-Buchungen registrieren mit der Bilanzierungsrichtlinien der Firma fügt 1C:Drive neue und korrigierende Datensätze für die USt.-Buchungen hinzu: Es gelten folgende Regeln:

Wenn die Option Quellbelege (Verkaufsrechnungen, Lieferantenrechnungen usw.) ausgewählt ist, dann:
- 1C:Drive fügt neue und korrigierende Datensätze zu den Zusammenfassungregistern Vorsteuer und Angefallene USt. hinzu, nachdem Sie die Lieferantenrechnung gebucht haben.
Wenn die Option Steuerrechnungen ausgewählt ist, dann:
- 1C:Drive fügt dem Zusammenfassungregister Angefallene USt. neue Datensätze hinzu, nachdem Sie die Lieferantenrechnung gebucht haben.
- 1C:Drive fügt dem Zusammenfassungregister Vorsteuer neue und korrigierte Datensätze hinzu, nachdem Sie die erhaltene Steuerrechnung gebucht haben.

Steuerschuldumkehr

Die Steuerschuldumkehr vereinfacht die Berichterstattung über die Umsatzsteuer in den Staaten, die eine Wirtschaftsunion bilden. Sie verlagern die Verantwortung für die Meldung von USt.-Sätzen von den Verkäufern auf die Käufer.

Wenn ein Umsatz der Steuerschuldumkehr unterliegt, meldet der Käufer in seiner Steuererklärung sowohl seinen Kauf (Vorsteuer) als auch den Verkauf des Verkäufers (USt.-Ausgabe). Diese beiden Aufzeichnungen gleichen sich aus, aber die Behörden haben vollen Einblick in die Transaktionen.

Ist der Käufer nicht für USt-Zwecke registriert, kann die Vorsteuer nicht erstattet werden, da der Käufer keine steuerpflichtigen Leistungen für USt-Zwecke hat. Infolgedessen ist der Käufer verpflichtet, die Kosten zu tragen.

Angabe der Steuerschuldumkehr in Verkaufsdokumenten

Wenn sowohl Ihre Firma als auch Ihr Kunde für die Steuerschuldumkehr in Frage kommen, stellen Sie eine Verkaufsrechnung mit einem Vermerk über die Steuerschuldumkehr aus. Führen Sie die folgenden Schritte aus:

Erstellen Sie eine Verkaufsrechnung.
Wählen Sie den Kunden aus.
Wählen Sie die Steuerkategorie Steuerschuldumkehr.
Fügen Sie die von Ihnen verkauften Artikel hinzu.
Buchen Sie die Verkaufsrechnung.
Drucken Sie die Verkaufsrechnung aus und vergewissern Sie sich, dass sie den Hinweis auf die Steuerschuldumkehr enthält.
Senden Sie die gedruckte Verkaufsrechnung an den Kunden.

Laut der Verkaufsrechnung wird die USt.-Ausgabe Ihrer Firma nicht geändert.

Angabe der Steuerschuldumkehr in Einkaufsdokumenten

Wenn sowohl Ihre Firma als auch Ihr Lieferant zur Steuerschuldumkehr berechtigt sind und Sie vom Lieferanten eine gedruckte Rechnung mit einem Vermerk zur Steuerschuldumkehr erhalten haben, registrieren Sie die Lieferantenrechnung in 1C:Drive. Führen Sie die folgenden Schritte aus:

Erstellen Sie eine Lieferantenrechnung.
Wählen Sie einen Lieferanten.
Wählen Sie die Steuerkategorie Steuerschuldumkehr.
Fügen Sie die von Ihnen gekauften Artikel hinzu.
Geben Sie für jede Position den Steuerschuldumkehr-USt.Satz und den Steuerschuldumkehr-Betrag an.
Buchen Sie die Lieferantenrechnung.

Wenn Ihre Firma USt.-pflichtig ist, werden durch die Buchung der Lieferantenrechnung Datensätze sowohl in die Zusammenfassungregister Vorsteuer und USt.-Ausgabe aufgenommen. Dies ändert also nichts an der zu zahlenden USt.

Wenn Ihre Firma nicht USt.-pflichtig ist, werden durch die Buchung der Lieferantenrechnung Datensätze in das Zusammenfassungregister Fällige Steuern aufgenommen, in dem Datensätze über den Saldo Ihrer Firma mit den Steuerbehörden gespeichert werden. Ihre Steuerschuld erhöht sich also um den gesamten in der Lieferantenrechnung angegebenen Steuerschuldumkehr-Betrag.

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