PPN

<< Prev Next >>

Undang-undang di negara Anda mungkin mewajibkan Anda untuk mendaftarkan dokumen yang berisi PPN.

Gambaran umum akuntansi PPN

Dokumen yang berlaku PPN berikut ini dapat digunakan:

Di sebagian besar negara, Anda dapat menggunakan faktur yang berisi semua data yang diperlukan oleh undang-undang (seperti detail tentang kedua belah pihak, tarif PPN, dan jumlah PPN).
Di beberapa negara, Anda harus menggunakan faktur pajak (dokumen khusus yang mengesahkan pembebanan PPN). Supplier menerbitkan faktur pajak dengan detail PPN kepada pelanggan.
Di beberapa negara, supplier dapat menerbitkan faktur pajak ringkasan untuk beberapa shipment kepada pelanggan yang sama selama satu periode pajak (biasanya, satu bulan).

Untuk detail tentang penggunaan dokumen yang berlaku PPN di negara Anda, lihat undang-undang PPN setempat.

Dokumen untuk melacak pajak keluaran PPN dan pajak masukan PPN

Jika perusahaan Anda terdaftar PPN, lakukan hal berikut:

Buka Perusahaan.
Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
Di jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, centang kotak Terdaftar untuk PPN.

Untuk mencatat pajak keluaran PPN, Anda menerbitkan dokumen yang berlaku PPN, kemudian mengirimkannya ke pelanggan Anda.

Untuk mencatat pajak masukan PPN, Anda menggunakan set dokumen yang sama dengan yang Anda terbitkan untuk pajak keluaran PPN, meskipun perusahaan Anda menjadi penerima dokumen-dokumen tersebut.

Pajak keluaran PPN

Sebelum menggunakan skenario yang tercantum di bawah ini, pelajari undang-undang PPN Anda.

Untuk menerbitkan faktur pajak kepada pelanggan Anda, gunakan salah satu skenario berikut:

Menggunakan faktur penjualan sebagai faktur pajak
Jika Anda dapat menggunakan faktur penjualan sebagai faktur pajak, terbitkanlah faktur penjualan:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan opsi Dokumen sumber (faktur penjualan, faktur supplier, dan sebagainya) dipilih.
5. Daftarkan, posting, dan cetak faktur penjualan.
6. Kirimkan faktur penjualan cetak kepada pelanggan.

Catatan. Postingan faktur penjualan akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Keluaran PPN, yang menyimpan catatan tentang PPN yang dibebankan oleh perusahaan Anda.

Menggunakan faktur penjualan sebagai sumber untuk mencetak faktur pajak
Jika Anda perlu menggunakan faktur penjualan sekaligus faktur pajak untuk setiap shipment, terbitkan faktur penjualan dan gunakan faktur tersebut untuk mencetak faktur pajak untuk shipment ini:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan opsi Dokumen sumber (faktur penjualan, faktur supplier, dan sebagainya) dipilih.
5. Daftarkan, posting, dan cetak faktur penjualan.
6. Cetak faktur pajak.
7. Kirimkan faktur cetak kepada pelanggan.

Catatan. Postingan faktur penjualan akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Keluaran PPN, yang menyimpan catatan tentang PPN yang dibebankan oleh perusahaan Anda.

Menerbitkan faktur pajak secara otomatis untuk setiap faktur penjualan
Jika Anda perlu menggunakan faktur penjualan sekaligus faktur pajak untuk setiap shipment, terbitkan faktur penjualan dan terbitkan faktur pajak secara otomatis untuk shipment ini:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Di jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan kedua hal berikut:
  - Opsi Faktur pajak dipilih.
  - Kotak Terbitkan secara otomatis berdasarkan dokumen penjualan dicentang.
5. Daftarkan, posting, dan cetak faktur penjualan.
  Setelah memposting faktur penjualan, 1C:Drive secara otomatis mendaftarkan dan memposting faktur pajak berdasarkan faktur penjualan.
6. Cetak faktur pajak.
7. Kirimkan faktur cetak kepada pelanggan.

Catatan. Postingan faktur pajak akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Keluaran PPN, yang menyimpan catatan tentang PPN yang dibebankan oleh perusahaan Anda. Memposting faktur penjualan itu sendiri dalam skenario ini tidak memengaruhi register akumulasi Pajak Keluaran PPN, tetapi menghasilkan postingan faktur pajak.

Menyertakan beberapa faktur penjualan ke dalam satu faktur pajak ringkasan
Jika lebih mudah bagi bisnis Anda untuk menerbitkan satu faktur pajak untuk sejumlah shipment ke pelanggan yang sama selama periode yang sama, terbitkan semua faktur penjualan dan faktur pajak ringkasan:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Di jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan kedua hal berikut:
  - Opsi Faktur pajak dipilih.
  - Kotak Terbitkan secara otomatis berdasarkan dokumen penjualan dikosongkan.
5. Untuk setiap penjualan kepada pelanggan tertentu yang dilakukan selama periode pajak (biasanya, satu bulan):
  1. Daftarkan, posting, dan cetak faktur penjualan.
  2. Kirimkan faktur penjualan cetak kepada pelanggan.
6. Pada akhir periode pajak:
  1. Daftarkan faktur pajak yang diterbitkan yang menyertakan semua faktur penjualan yang diterbitkan kepada pelanggan selama periode pajak.
  2. Posting dan cetak faktur pajak.
  3. Kirimkan faktur pajak cetak kepada pelanggan.

Catatan. Postingan faktur pajak akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Keluaran PPN, yang menyimpan catatan tentang PPN yang dibebankan oleh perusahaan Anda. Memposting faktur penjualan dalam skenario ini tidak memengaruhi register akumulasi Pajak Keluaran PPN.

Faktur pajak untuk nota kredit

Jika perusahaan Anda terdaftar PPN dan Anda menerbitkan nota kredit kepada pelanggan Anda, perusahaan Anda tertarik untuk mengurangi pajak keluaran PPN. Untuk informasi selengkapnya, lihat Nota kredit.

Jika Anda harus menggunakan faktur pajak dalam skenario ini, di 1C:Drive, buat dokumen nota kredit, lalu buat faktur pajak yang diterbitkan berdasarkan nota kredit tersebut, dan akhirnya kirimkan ke pelanggan Anda.

PPN atas advance payment yang masuk

Ketika perusahaan Anda menerima advance payment untuk barang dan jasa yang akan Anda sediakan, Anda seharusnya juga menerbitkan faktur advance payment, asalkan perusahaan Anda terdaftar untuk PPN. Faktur advance payment meningkatkan jumlah pajak keluaran PPN perusahaan Anda.

Pendekatan yang wajar untuk memutuskan apakah Anda menerbitkan faktur advance payment atau tidak ditentukan oleh periode antara tanggal pembayaran dan tanggal penyediaan barang yang sebenarnya. Misalnya, jika Anda menerima pembayaran di pagi hari dan menyediakan barang di malam hari pada hari yang sama, Anda akan menerbitkan faktur pajak pada tanggal tersebut. Dalam skenario ini, Anda tidak perlu menerbitkan faktur advance payment perantara.

Untuk menerbitkan faktur advance payment kepada pelanggan Anda, gunakan salah satu skenario berikut:

Menggunakan kuitansi bank atau kuitansi tunai sebagai faktur advance payment
Jika Anda dapat menggunakan kuitansi bank atau kuitansi tunai sebagai faktur pajak, daftarkan kuitansi bank atau kuitansi tunai dan gunakan untuk mencetak faktur advance payment untuk pembayaran ini:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN pada advance payment dengan, pastikan opsi Dokumen sumber (bank payment, kuitansi bank, dan sebagainya) dipilih.
5. Daftarkan dan posting kuitansi bank atau kuitansi tunai.
6. Cetak faktur advance payment untuk pembayaran ini dan kirimkan ke pelanggan.

Catatan. Postingan kuitansi bank atau kuitansi tunai akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Keluaran PPN, yang menyimpan catatan tentang PPN yang dibebankan oleh perusahaan Anda.

Menerbitkan faktur advance payment untuk setiap kuitansi bank atau kuitansi tunai
Jika Anda perlu menggunakan kuitansi bank atau kuitansi tunai dan faktur advance payment untuk setiap advance payment yang Anda terima, daftarkan kuitansi bank atau kuitansi tunai tersebut dan gunakan untuk menerbitkan faktur advance payment:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN pada advance payment dengan, pastikan opsi Faktur advance payment dipilih.
5. Daftarkan dan posting kuitansi bank atau kuitansi tunai dari pelanggan.
6. Berdasarkan kuitansi bank atau kuitansi tunai, daftarkan faktur advance payment untuk pelanggan.
7. Posting dan cetak faktur advance payment.
8. Kirimkan faktur advance payment cetak kepada pelanggan.

Catatan. Postingan faktur advance payment akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Keluaran PPN, yang menyimpan catatan tentang PPN yang dibebankan oleh perusahaan Anda. Memposting kuitansi bank atau kuitansi tunai dalam skenario ini tidak memengaruhi register akumulasi Pajak Keluaran PPN.

Menerbitkan faktur advance payment untuk beberapa advance payment yang masuk
Jika lebih mudah bagi bisnis Anda untuk menerbitkan satu faktur advance payment untuk sejumlah advance payment yang Anda terima dari pelanggan yang sama selama periode yang sama, daftarkan semua kuitansi bank atau kuitansi tunai, lalu terbitkan faktur advance payment (faktur pajak yang diterbitkan) berdasarkan kuitansi tersebut:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN pada advance payment dengan, pastikan opsi Faktur advance payment dipilih.
5. Daftarkan dan posting setiap kuitansi bank atau kuitansi tunai dari pelanggan.
6. Pada akhir periode pajak:
  1. Daftarkan faktur pajak yang diterbitkan, atur bidang Operasi ke "Advance payment" dan kemudian, di dalam faktur pajak tersebut, sertakan semua kuitansi bank atau kuitansi tunai yang Anda terima dari pelanggan selama periode pajak.
  2. Posting dan cetak faktur pajak.
  3. Kirim faktur pajak yang telah dicetak sebagai faktur advance payment kepada pelanggan.

Melakukan offset PPN atas advance payment yang masuk

Ketika Anda menerbitkan faktur penjualan (akun penjualan kepada konsinyator atau laporan subkontraktor) di 1C:Drive dan Anda memiliki advance payment yang telah Anda terima dari pelanggan Anda, Anda dapat memutuskan cara melakukan offset untuk advance payment yang masuk tersebut.

Untuk tujuan ini, gunakan tab Advance clearing pada faktur penjualan.

Jika opsi Pengaturan > Pengaturan akuntansi > Pengelolaan kas > Advance payment > Setel advance secara otomatis diatur ke Ya, setelah Anda menyimpan faktur penjualan, 1C:Drive mengisi tabel pada tab Advance clearing sesuai dengan advance payment yang Anda terima. Jika tidak, isilah tabel secara manual.

Tergantung pengaturan Register entri PPN dengan pada kebijakan akuntansi perusahaan, 1C:Drive menambahkan catatan baru dan catatan koreksi Pajak Keluaran PPN:

Dokumen sumber (faktur penjualan, faktur supplier, dan sebagainya): setelah Anda memposting faktur penjualan.
Faktur pajak: setelah Anda memposting faktur pajak yang diterbitkan.

Pajak masukan PPN

Sebelum menggunakan skenario yang tercantum di bawah ini, pelajari undang-undang PPN Anda.

Untuk mendaftarkan faktur pajak yang diterima dari supplier Anda, gunakan salah satu skenario berikut:

Menggunakan faktur supplier sebagai faktur pajak
Jika Anda dapat menggunakan faktur supplier sebagai faktur pajak, daftarkan faktur supplier:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan opsi Dokumen sumber (faktur penjualan, faktur supplier, dan sebagainya) dipilih.
5. Pastikan Anda telah menerima faktur supplier.
6. Daftarkan dan posting faktur supplier.

Catatan. Postingan faktur supplier akan menambahkan catatan ke register berikut ini:

Register akumulasi Pajak Masukan PPN, yang menyimpan catatan tentang jumlah PPN yang akan dipotong dari PPN terutang.
Register akumulasi PPN yang Timbul, yang menyimpan catatan tentang jumlah total PPN yang dibebankan oleh supplier Anda.
Menggunakan faktur supplier untuk mencatat fakta bahwa Anda telah menerima faktur pajak
Jika Anda perlu menggunakan faktur supplier dan faktur pajak untuk setiap shipment dan supplier Anda menjamin bahwa setiap faktur supplier disertai dengan faktur pajak, daftarkan faktur supplier saja:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan opsi Dokumen sumber (faktur penjualan, faktur supplier, dan sebagainya) dipilih.
5. Pastikan Anda telah menerima faktur supplier serta faktur pajak.
6. Daftarkan dan posting faktur supplier.

Catatan. Postingan faktur supplier akan menambahkan catatan ke register berikut ini:

Register akumulasi Pajak Masukan PPN, yang menyimpan catatan tentang jumlah PPN yang akan dipotong dari PPN terutang.
Register akumulasi PPN yang Timbul, yang menyimpan catatan tentang jumlah total PPN yang dibebankan oleh supplier Anda.
Menggunakan faktur pajak
Jika Anda perlu menggunakan faktur supplier dan faktur pajak untuk setiap shipment dan faktur pajak dapat tiba lama setelah faktur supplier yang sesuai dari pelanggan Anda, daftarkan faktur supplier serta faktur pajak:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan opsi Faktur pajak dipilih.
5. Pastikan Anda telah menerima faktur supplier.
6. Daftarkan dan posting faktur supplier.
7. Pastikan Anda telah menerima faktur pajak.
8. Daftarkan dan posting faktur pajak.

Catatan. Postingan faktur pajak yang diterima akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Masukan PPN, yang menyimpan catatan tentang jumlah PPN yang akan dipotong dari PPN terutang.

Postingan faktur supplier akan menambahkan catatan ke register akumulasi PPN yang Timbul, yang menyimpan catatan tentang jumlah total PPN yang dibebankan oleh supplier Anda. Faktur tersebut tidak menghasilkan pemotongan PPN, sehingga Anda tertarik untuk meminta faktur pajak yang tidak tersedia dari supplier Anda.

Menyertakan beberapa faktur supplier ke dalam satu faktur pajak ringkasan
Jika supplier Anda dapat menerbitkan satu faktur pajak untuk sejumlah shipment ke perusahaan Anda selama periode yang sama, daftarkan semua faktur supplier dan faktur pajak ringkasan:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN dengan, pastikan opsi Faktur pajak dipilih.
5. Untuk setiap pembelian dari supplier tertentu yang dilakukan selama periode pajak (biasanya, satu bulan):
  1. Pastikan Anda telah menerima faktur supplier.
  2. Daftarkan dan posting faktur supplier.
6. Pada akhir periode pajak:
  1. Pastikan Anda telah menerima faktur pajak ringkasan.
  2. Daftarkan faktur pajak yang menyertakan semua faktur supplier yang diterima dari supplier selama periode pajak.
  3. Posting faktur pajak.

Catatan. Postingan faktur pajak yang diterima akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Masukan PPN, yang menyimpan catatan tentang jumlah PPN yang akan dipotong dari PPN terutang.

Faktur pajak untuk nota debit

Jika perusahaan Anda terdaftar untuk PPN dan Anda mendaftarkan nota debit dari supplier Anda, perusahaan Anda mungkin perlu memotong pajak masukan PPN. Untuk informasi selengkapnya, lihat Nota debit.

Jika Anda harus menggunakan faktur pajak dalam skenario ini, di 1C:Drive, buatlah dokumen nota debit kemudian buatlah faktur pajak yang diterima berdasarkan nota debit tersebut.

PPN atas advance payment yang keluar

Ketika perusahaan Anda memberikan advance payment kepada supplier Anda, terlebih dahulu pastikan bahwa Anda telah menerima faktur advance payment untuk pembayaran Anda kemudian daftarkan di 1C:Drive. Tindakan ini meningkatkan jumlah pajak masukan PPN perusahaan Anda dan dengan demikian memungkinkan perusahaan Anda untuk mengklaim jumlah PPN untuk pemulihan.

Untuk mendaftarkan faktur advance payment yang diterima dari supplier Anda, gunakan salah satu skenario berikut:

Menggunakan voucer tunai atau bank payment sebagai faktur advance payment
Jika Anda dapat menggunakan voucer tunai atau bank payment sebagai faktur advance payment, daftarkan voucer tunai atau bank payment untuk advance payment yang Anda berikan kepada supplier:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN pada advance payment dengan, pastikan opsi Dokumen sumber (pembayaran bank, kuitansi bank, dan sebagainya) dipilih.
5. Daftarkan dan posting voucer tunai atau bank payment.

Catatan. Postingan voucer tunai atau bank payment akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Masukan PPN, yang menyimpan catatan tentang jumlah PPN yang akan dipotong dari PPN terutang perusahaan Anda.

Menggunakan faktur advance payment
Jika supplier Anda mengirimkan faktur advance payment untuk setiap advance payment yang Anda berikan kepada mereka, daftarkan faktur advance payment tersebut:
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN pada advance payment dengan, pastikan opsi Faktur advance payment dipilih.
5. Daftarkan dan posting voucer tunai atau bank payment untuk advance payment yang Anda berikan kepada supplier.
6. Pastikan Anda telah menerima faktur advance payment.
7. Berdasarkan voucer tunai atau bank payment, daftarkan dan posting faktur advance payment dari supplier Anda.

Catatan. Postingan voucer tunai atau bank payment akan menambahkan catatan ke register akumulasi PPN yang Timbul, yang menyimpan catatan tentang jumlah total PPN yang dibebankan oleh supplier Anda. Ini bukan jumlah yang akan dipotong dari PPN terutang perusahaan Anda. Jadi, Anda tertarik untuk meminta faktur pajak atau faktur supplier yang tidak ada dari supplier Anda. Postingan faktur advance payment akan menambahkan catatan pemotongan ke register akumulasi PPN yang Timbul dan catatan ke register akumulasi Pajak Masukan PPN, yang menyimpan catatan tentang jumlah PPN yang akan dipotong dari PPN terutang perusahaan Anda.

Jika Anda telah membayarkan advance payment, supplier Anda mengirimkan faktur supplier sebelum faktur advance payment, lalu Anda mendaftarkan dan memposting faktur supplier tersebut, hal ini akan menambahkan catatan ke register akumulasi PPN yang Timbul dan Pajak Masukan PPN, begitu juga dengan memposting faktur advance payment. Dengan demikian, jika nantinya supplier Anda mengirimkan faktur advance payment untuk advance ini, Anda tidak perlu mendaftarkan dan mempostingnya.

Menyertakan beberapa voucer tunai atau bank payment ke dalam satu faktur advance payment
Jika supplier Anda mengirimkan satu faktur advance payment untuk sejumlah advance payment yang Anda berikan kepada supplier selama periode yang sama, daftarkan semua voucer tunai dan bank payment, lalu daftarkan faktur advance payment tersebut (sebagai faktur pajak yang diterima):
1. Buka Perusahaan.
2. Di bagian Perseroan, klik Kebijakan akuntansi.
3. Klik dua kali pada baris dengan kebijakan akuntansi perusahaan yang berlaku saat ini.
4. Pada jendela Kebijakan akuntansi, pada tab Keuangan, di bagian Register entri PPN pada advance payment dengan, pastikan opsi Faktur advance payment dipilih.
5. Daftarkan dan posting setiap voucer tunai dan bank payment untuk advance payment yang Anda berikan kepada supplier.
6. Pada akhir periode pajak:
  1. Pastikan Anda telah menerima faktur advance payment ringkasan.
  2. Daftarkan faktur pajak yang diterima, atur bidang Operasi ke "Advance Payment" dan kemudian, di dalam faktur pajak, sertakan semua voucer tunai dan bank payment untuk advance payment yang Anda berikan kepada supplier selama periode pajak.
  3. Posting faktur pajak.

Melakukan offset PPN atas advance payment yang keluar

Ketika Anda mendaftarkan faktur supplier di 1C:Drive dan Anda memiliki advance payment yang telah Anda berikan kepada supplier, Anda dapat memutuskan cara melakukan offset untuk advance payment ini.

Untuk tujuan ini, gunakan tab Advance clearing pada faktur supplier.

Jika opsi Pengaturan > Pengaturan akuntansi > Pengelolaan kas > Advance payment > Setel advance secara otomatis diatur ke Ya, setelah Anda menyimpan faktur supplier, 1C:Drive mengisi tabel pada tab Advance clearing sesuai dengan advance payment yang Anda berikan. Jika tidak, isilah tabel secara manual.

Tergantung pengaturan Register entri PPN dengan pada kebijakan akuntansi perusahaan, 1C:Drive menambahkan catatan baru dan catatan PPN koreksi. Aturan berikut diterapkan:

Jika opsi Dokumen sumber (faktur penjualan, faktur supplier, dan sebagainya) dipilih, maka:
- 1C:Drive menambahkan catatan baru dan catatan koreksi ke register akumulasi Pajak Masukan PPN dan PPN yang Timbul setelah Anda memposting faktur supplier.
Jika opsi Faktur pajak dipilih, maka.
- 1C:Drive menambahkan catatan baru ke register akumulasi PPN yang Timbul setelah Anda memposting faktur supplier.
- 1C:Drive menambahkan catatan baru dan catatan koreksi ke register akumulasi Pajak Masukan PPN setelah Anda memposting faktur pajak yang diterima.

Tagihan balik PPN

Tagihan balik PPN menyederhanakan pelaporan PPN di seluruh negara bagian yang membentuk serikat ekonomi. Hal ini memindahkan tanggung jawab pelaporan transaksi PPN dari penjual ke pembeli.

Ketika suatu transaksi dikenakan tagihan balik PPN, pembeli melaporkan pembelian (pajak masukan PPN) dan penjualan penjual (pajak keluaran PPN) di dalam laporan PPN mereka. Kedua catatan ini melakukan offset ke satu sama lain, tetapi pihak berwenang memiliki visibilitas penuh atas transaksi.

Jika pembeli tidak terdaftar untuk PPN, pajak masukan PPN tidak dapat dipulihkan karena pembeli tidak memiliki persediaan kena pajak untuk pajak keluaran PPN. Hasilnya, pembeli harus membayarnya sesuai anggaran.

Menentukan tagihan balik PPN di dalam dokumen penjualan

Jika perusahaan serta pelanggan Anda memenuhi syarat untuk menggunakan tagihan balik PPN, terbitkan faktur penjualan dengan nota tagihan balik PPN. Lakukan langkah berikut:

Buat faktur penjualan.
Pilih pelanggan.
Pilih kategori pajak Tagihan balik PPN.
Tambahkan item yang Anda jual.
Posting faktur penjualan.
Cetak faktur penjualan dan pastikan faktur tersebut menyertakan nota tagihan balik PPN.
Kirimkan faktur penjualan cetak kepada pelanggan.

Berdasarkan faktur penjualan, pajak keluaran PPN perusahaan Anda tidak berubah.

Menentukan tagihan balik PPN di dalam dokumen pembelian

Jika perusahaan Anda serta supplier Anda memenuhi syarat untuk menggunakan tagihan balik PPN dan Anda menerima faktur cetak dengan nota tagihan balik PPN dari supplier, daftarkan faktur supplier tersebut di 1C:Drive. Lakukan langkah berikut:

Buat faktur supplier.
Pilih supplier.
Pilih kategori pajak Tagihan balik PPN.
Tambahkan item yang Anda beli.
Untuk setiap item, tentukan tarif PPN tagihan balik PPN dan jumlah PPN tagihan balik PPN.
Posting faktur supplier.

Jika perusahaan Anda terdaftar untuk PPN, postingan faktur supplier akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Masukan PPN dan Pajak Keluaran PPN. Oleh karena itu, ini tidak mengubah PPN terutang.

Jika perusahaan Anda tidak terdaftar untuk PPN, postingan faktur supplier akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak terutang, yang menyimpan catatan tentang saldo perusahaan Anda dengan otoritas pajak. Dengan demikian, kewajiban pajak Anda bertambah sesuai total jumlah PPN tagihan balik PPN yang ditentukan di dalam faktur supplier.

Menentukan tagihan balik PPN di dokumen landed cost

Jika perusahaan Anda dan supplier Anda memenuhi syarat untuk menggunakan tagihan balik PPN dan Anda menerima faktur yang terkait dengan biaya bea cukai atau landed cost lainnya dengan catatan tagihan balik PPN dari supplier, daftarkan dokumen landed cost di 1C:Drive. Lakukan langkah berikut:

Buat dokumen landed cost.
Pilih supplier.
Pilih kategori pajak Tagihan balik PPN.
Tambahkan layanan yang termasuk dalam landed cost.
Untuk setiap layanan, tentukan tarif tagihan balik PPN dan jumlah tagihan balik PPN.
Posting dokumen landed cost.

Jika perusahaan Anda terdaftar untuk PPN, postingan dokumen landed cost akan menambahkan catatan ke register akumulasi Pajak Masukan PPN dan Pajak Keluaran PPN. Oleh karena itu, ini tidak mengubah PPN terutang.

<< Prev Next >>