Cuenta bancaria - Ganancia por cambio de divisas

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Un registro con este tipo de asiento se crea cuando la empresa registra una ganancia por cambio de divisas en el saldo de cuenta bancaria en una moneda extranjera.

Para obtener más información sobre este tipo de asiento consulte:

• Condiciones del tipo de asiento
• Detalles del tipo de asiento
• Aplicación en las plantillas contables

Condiciones del tipo de asiento

En 1C:Drive el saldo de cuenta bancaria se registra y se rastrea con los siguientes detalles:

• Empresa
• Cuenta bancaria
• Moneda (moneda de cuenta bancaria)
• Importe en la moneda de presentación
• Importe en la moneda de cuenta bancaria

Si la moneda de cuenta bancaria es diferente de la moneda de presentación, significará que la cuenta bancaria está denominada en una moneda extranjera. Dado que los tipos de cambio de monedas extranjeras cambian de manera regular, el importe del saldo de cuenta bancaria también debe actualizarse (revaluarse) de manera regular.

1C:Drive ofrece las dos opciones siguientes para la frecuencia de revalorización:

1. Cada transacción
2. Durante el cierre del mes

Si la empresa aplica la opción Cada transacción, durante la validación del recibo bancario 1C:Drive reevaluará el saldo de cuenta bancaria de manera que el importe en la moneda de presentación corresponda al importe en la moneda extranjera y al tipo de cambio de moneda extranjera actual. Note que 1C:Drive reevalúa todo el saldo de cuenta bancaria.

En general, el procedimiento de revalorización del saldo de cuenta bancaria se realiza de la siguiente manera:

1. Calcular el saldo actual en la moneda extranjera después de sumarle el importe del pago recibido y deducirle la comisión bancaria (si corresponde).
2. Calcular el saldo actual en la moneda de presentación después de sumarle el importe del pago recibido y deducirle la comisión bancaria (si corresponde).
3. Determinar el tipo de cambio de moneda extranjera aplicable que esté vigente en la fecha del documento de recibo bancario (los tipos de cambio se almacenan en el catálogo Monedas, en Historial de tipos de cambio).
4. Calcular el saldo revaluado en la moneda de presentación a partir de:
   • Saldo corriente en la moneda extranjera
   • Tipo de cambio de moneda extranjera aplicable
   • Método de tipo de cambio especificado en la tarjeta de la empresa
5. Calcule la diferencia del tipo de cambio de moneda extranjera como:

Diferencia del tipo de cambio = Saldo revaluado en la moneda de presentación - Saldo actual en la moneda de presentación

6. Si la diferencia del tipo de cambio no es cero, registre la ganancia por cambio de divisas o la pérdida por cambio de divisas:
   • Si la diferencia del tipo de cambio es positiva, registre la ganancia por cambio de divisas. Como resultado, el saldo de cuenta bancaria en la moneda de presentación aumenta.
   • Si la diferencia del tipo de cambio es negativa, registre la pérdida por cambio de divisas. Como resultado, el saldo de cuenta bancaria en la moneda de presentación disminuye.

Cuando un recibo bancario registra una ganancia por cambio de divisas en el saldo de cuenta bancaria, un registro con el tipo de asiento Cuenta bancaria - Ganancia por cambio de divisas también se creará en el registro de datos Asientos contables.

A continuación se muestra una lista detallada de condiciones para el registro con el tipo de asiento Cuenta bancaria - Ganancia por cambio de divisas:

1. En 1C:DriveConfiguración > Gestión de efectivo:
   • Está seleccionada la casilla de verificación Contabilidad de cambio extranjero.
   • Periodicidad de revalorización de la moneda extranjera está configurada en Cada transacción.
2. El tipo de cambio de moneda extranjera está rellenado en el catálogo Monedas, en Historial de tipos de cambio.
3. El recibo bancario está validado y:
   • La moneda de la cuenta bancaria es una moneda extranjera.
   • Consta una ganancia por cambio de divisas en el saldo de cuenta bancaria.

Note que si el recibo bancario registra una pérdida por cambio de divisas en el saldo de cuenta bancaria, se creará un registro con el tipo de asiento Pérdida por cambio de divisas - Cuenta bancaria en el registro de datos Asientos contables.

Detalles del tipo de asiento

Un registro con el tipo de asiento Cuenta bancaria - Ganancia por cambio de divisas contiene los siguientes detalles:

Los detalles generales:

• Fecha del documento
• Empresa
• Moneda de presentación

Detalles de débito para la cuenta bancaria:

• Cuenta bancaria
• Moneda de cuenta bancaria
• Elemento del flujo de efectivo

Detalles de crédito para los ingresos:

• Concepto de ingresos
• Departamento
• Proyecto
• Fase del proyecto

Importes:

• Importe (Moneda de presentación)

Aplicación en las plantillas contables

Se puede utilizar los detalles del registro con el tipo de asiento Cuenta bancaria - Ganancia por cambio de divisas como fuente de datos para crear una plantilla de asiento contable con las siguientes cuentas:

Débito Cuenta bancaria
   Crédito Ganancia por cambio de divisas

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