Resumen de los ajustes de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar

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Un ajuste de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar es un documento emitido por la empresa para ajustar el saldo del cliente o del proveedor o el de ambos.

Utilice el documento de ajuste de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar para registrar las siguientes operaciones comerciales:

Operación	Propósito del documento
Liquidaciones de cuentas	Para registrar la compensación del saldo del cliente con el saldo del proveedor. Por ejemplo, una entidad comercial opera como cliente y proveedor de la empresa al mismo tiempo. Como cliente, la entidad comercial le debe 1000 dólares a la empresa. Como proveedor, la entidad comercial ha facturado 2000 dólares a la empresa. Entonces la empresa puede compensar 1000 dólares de la deuda del cliente con la deuda de la empresa del mismo importe.
Asignación de las cuentas por cobrar	Para registrar la transferencia de los saldos de un cliente a otro cliente. Ejemplos: El cliente es una entidad comercial que le debe 1000 dólares a la empresa. En algún momento, la entidad comercial transfiere sus derechos y obligaciones contractuales a otra entidad comercial. Esta otra entidad comercial se convierte en el nuevo cliente de la empresa y la deuda del antiguo cliente debe transferirse al nuevo cliente. Para registrar este cambio la empresa asigna la deuda de 1000 dólares al nuevo cliente. La empresa registra el pago del cliente mediante una orden. Resulta que la orden ha sido configurada incorrectamente, pero no es posible modificar el documento de pago. Para corregir el registro de pago la empresa asigna el pago del cliente a otra orden.
Asignación de las cuentas por pagar	Para registrar la transferencia de los saldos de un proveedor a otro proveedor. Ejemplos: La empresa le debe 1000 dólares al proveedor. En algún momento, el proveedor cambia el tipo de su entidad empresarial o su nombre de marca. Así se crea un nuevo proveedor con el saldo anterior de 1000 dólares. Para registrar este cambio la empresa asigna su deuda de 1000 dólares al nuevo proveedor. La empresa tiene un proveedor que es una entidad comercial con dos subsidiarias. La empresa paga por las mercancías a la primera subsidiaria, pero las mercancías se entregan por la segunda subsidiaria. En los registros de la empresa esto supone un pago anticipado a la primera subsidiaria y una deuda a la segunda subsidiaria. Para corregir los registros la empresa transfiere el pago a la segunda subsidiaria.
Ajuste de las cuentas por cobrar	Para registrar el ajuste del saldo del cliente. Ejemplos: El cliente le debe a la empresa 1000 dólares. El cliente se declara en quiebra. Entonces la empresa ajusta el saldo del cliente amortizando 1000 dólares. La empresa y el cliente acuerdan reducir el saldo del cliente en un importe determinado. Entonces la empresa ajusta el saldo del cliente por este importe.
Ajuste de las cuentas por pagar	Para registrar el ajuste del saldo del proveedor. Ejemplos: La empresa le debe al proveedor 1000 dólares. El proveedor ha abandonado el mercado y ya no existe. Entonces la empresa ajusta el saldo del proveedor amortizando 1000 dólares. La empresa y el proveedor acuerdan reducir el saldo del proveedor en un importe determinado. Entonces la empresa ajusta el saldo del proveedor por este importe.
Compensación de pago anticipado del cliente	Para compensar el pago anticipado recibido del cliente. Por ejemplo, la empresa recibe un pago anticipado del cliente mediante una orden. Luego el cliente solicita aplicar ese pago anticipado para pagar por otra orden. Entonces la empresa compensa el pago anticipado con la orden requerida.
Compensación de pago anticipado del proveedor	Para compensar el pago anticipado efectuado al proveedor. Por ejemplo, la empresa efectúa un pago anticipado al proveedor mediante una orden. Resulta que la orden ha sido configurada incorrectamente, pero no es posible modificar el documento de pago. Para corregir el registro de pago la empresa compensa el pago anticipado con otra orden.

1C:Drive almacena todos los documentos de ajuste de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar en la lista Ajustes de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar. Para abrirla:

Realice una de las siguientes acciones:
- Vaya a Ventas. Luego, en Liquidaciones con clientes haga clic en Ajustes de las cuentas por cobrar/las cuentas por pagar.
- Vaya a Compras. Luego, en Liquidaciones con los proveedores haga clic en Ajustes de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar.

En esta lista se puede:

Para obtener una descripción detallada de los campos del documento de ajuste de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar consulte Los campos del documento de ajuste de las cuentas por cobrar/cuentas por pagar.

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