Etkinlikler

<< Prev   Next >>

Genel bilgiler

Aşağıdakilerle ilgili çeşitli etkinlikleri hesaba katmak ve planlamak için Etkinlik belgesini kullanın:

• Vergi izleme süreci dahil olmak üzere kontrol prosedürü planlaması ve muhasebesi.
• Stratejik girişimleri gerçekleştirme.
• Satın alma prosedürünü başlatma.
• Risk veya vaka hasarını en aza indirme.

Bütçeleri ve işlemleri planlayıp gerçek değerleri kaydetmek için Etkinlik belgesini bir boyut olarak kullanabilirsiniz. Belge bu nedenle Boyut türleri (kurumsal) özellik türlerine eklenmiştir.

Listelenen etkinlikleri hesaba katmak ve planlamak için:

• Risk yönetimi alt sisteminde Risk yönetimi – Etkinlik şablonları bölümüne gidip Etkinlik şablonu oluşturun.
• Bu şablonu temel alarak etkinlik örnekleri oluşturun.

Belirtilen belgeleri Risk yönetimi alt sistemindeki Risk yönetimi – Kontrol prosedürleri bölümünde görebilirsiniz.

Sistemdeki gerekli etkinliği kullanmak için "Etkinlik şablonu" altındaki "Etkinlik türü"nü seçin.

Etkinlik türü özniteliği, aşağıdaki şekilde gösterildiği gibi şu değerlere sahip olabilir:

• Kontrol prosedürü. Etkinlik, Risk yönetimi alt sistemi riskiyle ilişkilidir ve bu riski tanımlar ya da engeller. Riski tanımlamak veya engellemek, risk kaynağını ortadan kaldırmak, risk olasılığını ve sonuçlarını değiştirmek ya da riski diğer tarafla paylaşmak için etkinliği gerçekleştirebilirsiniz.
• Stratejik girişim. Etkinlik, Risk yönetimi alt sistemindeki stratejik bir girişimin gerçekleştirilmesiyle ilgilidir.
• Vakaya karşı yanıt. Etkinlik, Risk yönetimi alt sistemi vakası ile ilgilidir. Olası zararı en aza indirmek veya risk vakasının faydasını en üst düzeye çıkarmak için etkinliği gerçekleştirebilirsiniz.
• Satın alma prosedürü. Etkinlik, Satın alma yönetimi alt sisteminin satın alma prosedüründen gerçekleştirilir.

Etkinlik şablonu'nda şunları yapın:

• Aşağıdaki eylemleri gerçekleştirmeniz gerekiyorsa gerekli onay kutusunu seçin:
  • □ Etkinliğin yürütme durumunu izleme.
  • □ Etkinlikle ilişkili maliyet kontrolünü kullanma.
  • □ Etkinliğin aşama sırasını kontrol etme.
• Ana sekmesindeki açılır listeden aşağıdaki özniteliklerin değerlerini seçin:
  • □ Yayınlama sıklığı: günlük, aylık, üç aylık, yıllık, talep üzerine, bilgi girildiğinde.
  • □ Kontrol prosedürü türü: önleyici veya tanımlayıcı.
  • □ Kontrol düzeyi: tüm nesneler veya kriterlere göre seçilen tüm nesneler üzerindeki kontrol düzeyi.
  • □ Yayınlama yöntemi: manuel, BT'ye bağımlı veya otomatik.
  • □ Risk tanımlama yönü.
  • □ Sorumlu departman.
  • □ Bilgi sistemi (açılır katalogdan seçin).
• Gerekçe belgelerine ihtiyacınız varsa gerekli onay kutusunu seçin.
• Sonuçları otomatik olarak kaydetmek istiyorsanız gerekli onay kutusunu seçin.

Dilerseniz metin alanında bir etkinliğin Ayrıntılar kısmını da doldurabilirsiniz.

Aşamalar sekmesinde, kısımlarıyla (aşamalarıyla) birlikte etkinliğin adımlarını belirtin. Her kısım (aşama) için Süre, limitleri Şundan fazla değil:, Şundan az değil: ve Yürütme durumu değerlerini belirtin.

Risk yönetimi – Risk yönetimi – Kontrol prosedürleri – Etkinlikler – Oluştur altında bir Etkinlik örneği oluşturun. Aşağıdaki şekilde gösterildiği gibi, önceden oluşturulan etkinlik şablonunu belirtin.

Ayrıca aşağıdaki şekilde gösterildiği gibi Oluştur işlevini kullanarak, önceden kaydedilmiş Risk veya Vakadan bir Etkinlik örneği de oluşturabilirsiniz.

Etkinlik belgesinin tarihi, etkinliğin başlangıç tarihidir. Bitiş tarihi özniteliği, bir etkinliğin bitiş tarihini saklar. Belge durumuna göre bu tarihler planlı veya gerçek tarihler olarak düşünülebilir.

Bir Etkinlik örneğini kayıt yaptığınızda Etkinlik türü özniteliği, aşağıdaki şekilde gösterildiği gibi şu değerlere sahip olabilir:

• Kontrol prosedürü
• Stratejik girişim
• Vakaya karşı yanıt

Bir sonraki kayıt adımı olarak şu öğeleri belirtin:

• Örnek oluştururken kullanılacak Etkinlik şablonu.
• Etkinlik ile ilişkili risk (Bağlam alanındaki).
• Ana sekmesinde şu öğeleri belirtin:
  • □ Etkinliğin adı.
  • □ Riskle ilişkili yanıt türü. "Vakaya karşı yanıt" etkinlik türünü kaydederken bunu belirtin.
  • □ Riskin görüldüğü İş yeri.
  • □ Mali Sorumluluk Merkezi.
  • □ Proje.
  • □ Etkinliğin Başlangıç tarihi ve Bitiş tarihi.
  • □ Gerçek ve planlanan maliyetler.
  • □ Genel ilerleme durumu. Aşama yürütme/genel etkinlik yürütme ile ilgili gerçek verileri doldurmanızın ardından otomatik olarak hesaplanır.
  • □ Sorumlu çalışan.

Etkinliği oluşturmak için kullanılacak bir sistem nesnesi belirtmek üzere Bağlam özniteliğini kullanın. Öznitelik değer türü, Etkinlik türü özniteliği tarafından tanımlanır.

Bir etkinliği ilgili nesneye bağlamak için İş yeri, Mali Sorumluluk Merkezi ve Proje özniteliklerini doldurun. Bu öznitelikler etkinlikle ilgili nesnede de bulunabileceği halde (Bağlam özniteliğinde belirtilmiştir) bunların bu iki nesnedeki değerleri farklı olabilir. Bu, daha detaylı bir değer belirtmenize olanak tanır. Örneğin risk, yüksek düzeyde bir Mali Sorumluluk Merkezi, etkinlik ise alt düzeyde bir Mali Sorumluluk Merkezi içerecektir.

Bir etkinliği kısımlara bölmek için Aşamalar sekmesini kullanın. Her kısım için sorumlu kişiyi, son tarihi ve maliyetleri belirtin. Aşamaya nihai bir belge de ekleyebilirsiniz. İsteğe bağlı aşamalar eklemek için Ekle'ye tıklayın veya etkinlik şablonu seçerek aşamaları oluşturun. Her aşama için bir yürütme bayrağı seçebilir veya varsa bu bayrağı temizleyebilirsiniz. Tamamlanan aşamalara bağlı olarak etkinliğin Genel ilerleme durumu hesaplanır.

Bir etkinlik aşaması tamamlandığında sorumlu kişi, değişiklik tarihini, yürütme durumunu, oluşan maliyetleri, aşama yürütme detaylarını ve yürütmeden sorumlu kişiyi belirten bir aşama yürütme raporunu doldurmak için bu sekmeyi kullanır. Ayrıca bir etkinlik atananı, belgenin taranmış bir kopyasını rapor olarak ekleyebilir. Bunun için atananın Aşamalar sekmesindeki Ekle sekmesine tıklaması gerekir.

Etkinlik ayrıntılarını serbest biçimde belirtmek için Ayrıntılar alanını kullanın.

Etkinlik taraflarının bir listesini belirtmek için Taraflar sekmesini kullanın. Taraf bir sistem kullanıcısı veya rol olabilir.

Sonuçlar sekmesini kullanarak Sonuç raporu ve Talimatlar alanlarını kullanın ve sorumlu kişiyi belirtin. Bu alanlarda serbest biçimde tamamlanan etkinliğin ilgili özelliklerini açıklayabilirsiniz.

Etkinliği yürütmekten sorumlu bir sistem kullanıcısı belirtmek için Sorumlu kişi sekmesini kullanın.

Etkinliklerim ve bildirimlerim menüsünde, genel ilerleme durumuyla birlikte sorumlu kullanıcının etkinliklerinin tam listesini ve yürütme sonucunu görebilirsiniz.

Kontrol prosedürleri

Rusya Federasyonu yasalarına bağlı olarak iç kontrol sisteminin, iş yerinin hedeflere ulaşma başarısını etkileyen riskleri önlemeye veya en aza indirmeye ilişkin kontrol prosedürlerini yürütmeye olanak tanıması gerekir.

İş yerleri risk nedenlerinin analizini ve bunların sonuçlarının bir değerlendirmesini temel alarak kontrol prosedürlerini tasarlamalı ve açıklamalıdır.

Vergi izleme söz konusu olduğunda kontrol prosedürlerinin, vergi muhasebesindeki veya iş yeri vergi raporlarındaki hata risklerini ve geciken ve/veya yetersiz vergi ödemeleri (transfer), ücretler ve sigorta paylarıyla ilişkili riskleri önleyip en aza indirmesi gerekir.

İş yerlerinin muhasebe (finansal) raporları, vergi raporları ve diğer raporların doğruluğu ile geçerliliğini etkileyen tanımlanmış ve değerlendirilmiş riskleri temel alarak kontrol prosedürleri listesi oluşturması gerekir.

İş yerlerinde kullanılan tüm kontrol prosedürlerinin açıklamaları şu bilgileri içermelidir:

• Kontrol prosedürlerini belirlemek için kullanılan geçerli öznitelikler ve özellikleri.
• Kontrol prosedürü açıklama ve yürütme yöntemleri.

İş yerlerinin kontrol prosedürü yürütme sonuçlarını ve bunların verimliliğini analiz etmesi gerekir.

Ayrıca iş yerlerinin, risk matrisi bilgilerini ve kontrol prosedürlerini en az üç ayda bir kez güncellemeye ihtiyaç olup olmadığını da izlemesi gerekir.

Kontrol prosedürü oluşturmak için Etkinlik belgesini kullanın. Bu belgeyi Risk yönetimi – Risk yönetimi – Kontrol prosedürleri bölümünde bulabilirsiniz.

Kontrol prosedürlerini hesaba katmak ve planlamak için:

• Kontrol prosedürü etkinlik türüyle Etkinlik şablonu oluşturun.
• Kontrol prosedürü etkinlik türüyle Etkinlik örnekleri oluşturun.

Belirtilen belgeleri Risk yönetimi alt sistemi – Risk yönetimi – Kontrol prosedürleri altında görebilirsiniz.

Sistemdeki gerekli etkinliği kullanmak için "Etkinlik şablonu" altındaki "Etkinlik türü"nü seçin.

"Etkinlik şablonu" altında şunları yapın:

• Aşağıdaki eylemleri gerçekleştirmeniz gerekiyorsa gerekli onay kutusunu seçin:
  • □ Etkinliğin yürütme durumunu izleme.
  • □ Etkinlikle ilişkili maliyet kontrolünü kullanma.
  • □ Etkinliğin aşama sırasını kontrol etme.
• Ana sekmesindeki açılır listeden aşağıdaki özniteliklerin değerlerini seçin:
  • □ Yayınlama sıklığı: kayıtlar kaydedildikten sonra istek üzerine günlük, aylık, üç aylık ve yıllık.
  • □ Kontrol prosedürü çeşidi: önleyici veya tanımlayıcı.
  • □ Kontrol düzeyi: tüm nesneler veya kriterlere göre seçilen tüm nesneler üzerindeki kontrol düzeyi.
  • □ Yayınlama yöntemi: manuel, BT'ye bağımlı veya otomatik.
  • □ Risk tanımlama yönü.
  • □ Sorumlu departman.
  • □ Bilgi sistemi (açılır katalogdan seçin).
• Gerekçe belgelerine ihtiyacınız varsa gerekli onay kutusunu seçin.
• Sonuçları otomatik olarak kaydetmek istiyorsanız gerekli onay kutusunu seçin.

Dilerseniz metin alanında bir etkinliğin Ayrıntılar kısmını da doldurabilirsiniz.

Aşamalar sekmesinde, aşağıda gösterildiği gibi etkinlik adımlarını belirtin.

Şuna ait: sekmesinde etkinlikle ilişkili Risk için seçim yapın.

Risk yönetimi – Risk yönetimi – Kontrol prosedürleri – Etkinlikler – Oluştur altında bir Etkinlik örneği oluşturun. Aşağıdaki şekilde gösterildiği gibi, önceden oluşturulan "Etkinlik şablonunu" belirtin.

Dilerseniz önceden kaydedilmiş Risk veya Vakadaki Kontrol prosedürü etkinlik türüyle Etkinlik örneği oluşturabilirsiniz. Bunun için, aşağıdaki şekilde gösterildiği gibi Oluştur işlevini kullanın.

Etkinlik belgesinin tarihi, etkinliğin başlangıç tarihidir. Bitiş tarihi özniteliği, bir etkinliğin bitiş tarihini saklar. Belge durumuna göre bu tarihler planlı veya gerçek tarihler olarak düşünülebilir.

Kontrol prosedürü olarak bir Etkinlik örneğini kayıt yaptığınızda Etkinlik türü özniteliği Kontrol prosedürü olarak ayarlanmalıdır.

Bir Etkinlik örneğini Kontrol prosedürü etkinlik türüyle kayıt yapmanın sonraki adımı olarak şu öğeleri belirtin:

• Örnek oluştururken kullanılacak Etkinlik şablonu.
• Etkinlik ile ilişkili Risk (Bağlam alanındaki).
• Ana sekmesinde şu öğeleri belirtin:
  • □ Etkinlik adı.
  • □ Riskin görüldüğü iş yeri.
  • □ Mali Sorumluluk Merkezi.
  • □ Proje.
  • □ Etkinliğin başlangıç tarihi ve bitiş tarihi.
  • □ Gerçek ve planlanan maliyetler.
  • □ Genel ilerleme durumu. Aşama yürütme/genel etkinlik yürütme ile ilgili gerçek verileri doldurmanızın ardından otomatik olarak hesaplanır.
  • □ Sorumlu çalışan.

Etkinliği oluşturmak için kullanılacak bir sistem nesnesi belirtmek üzere Bağlam özniteliğini kullanın. Öznitelik değer türü, Etkinlik türü özniteliği tarafından tanımlanır.

Bir etkinliği ilgili nesneye bağlamak için İş yeri, Mali Sorumluluk Merkezi ve Proje özniteliklerini doldurun. Bu öznitelikler etkinlikle ilgili nesnede de bulunabileceği halde (Bağlam özniteliğinde belirtilmiştir) bunların bu iki nesnedeki değerleri farklı olabilir. Bu, daha detaylı bir değer belirtmenize olanak tanır. Örneğin risk, yüksek düzeyde bir Mali Sorumluluk Merkezi, etkinlik ise alt düzeyde bir Mali Sorumluluk Merkezi içerecektir.

Bir etkinliği kısımlara bölmek için Aşamalar sekmesini kullanın. Her kısım için sorumlu kişiyi, son tarihi ve maliyetleri belirtin. Aşamaya nihai bir belge de ekleyebilirsiniz. İsteğe bağlı aşamalar eklemek için Ekle'ye tıklayın veya etkinlik şablonu seçerek aşamaları oluşturun. Her aşama için bir yürütme bayrağı seçebilir veya varsa bu bayrağı temizleyebilirsiniz. Tamamlanan aşamalara bağlı olarak etkinliğin yürütülmesiyle ilgili Genel ilerleme durumu hesaplanır.

Bir etkinlik aşaması tamamlandığında sorumlu kişi, değişiklik tarihini, yürütme durumunu, oluşan maliyetleri, aşama yürütme detaylarını ve yürütmeden sorumlu kişiyi belirten bir aşama yürütme raporunu doldurmak için bu sekmeyi kullanır. Ayrıca bir etkinlik vekili, belgenin taranmış bir kopyasını rapor olarak ekleyebilir. Bunun için vekilin Aşamalar sekmesindeki Ekle sekmesini tıklaması gerekir.

Etkinlik ayrıntılarını serbest biçimde belirtmek için Ayrıntılar alanını kullanın.

Etkinlik taraflarının bir listesini belirtmek için Taraflar sekmesini kullanın. Taraf bir sistem kullanıcısı veya rol olabilir.

Sonuçlar sekmesini kullanarak Sonuçlar raporu ve Talimatlar alanlarını kullanın ve sorumlu kişiyi belirtin. Bu alanlarda serbest biçimde tamamlanan etkinliğin ilgili özelliklerini açıklayabilirsiniz.

Etkinliği yürütmekten sorumlu bir sistem kullanıcısı belirtmek için Sorumlu kişi sekmesini kullanın.

Bilgi sistemleri

Bilgi sistemleri kataloğunu Risk yönetimi bölümünün Kurumsal vergiler alt bölümünde bulabilirsiniz. Şu süreçler için kullanılan iç kontrol sistemi ve vergi izlemedeki bilgi sistemlerinin bir listesini tutmak üzere kataloğu kullanabilirsiniz:

• Plan üretimi.
• Defter tutma ve vergi muhasebesi süreçlerini idare etme.
• Vergi raporu oluşturma.
• Raporları vergi dairesine gönderme.
• Bir elektronik veri aktarım operatörü aracılığıyla telekomünikasyon kanallarını kullanarak raporları vergi dairesine gönderme.
• Elektronik kaynak belgelerini değiştirme.
• Elektronik belgeleri (belgelerin elektronik görsellerini) saklama.
• İş yeri risklerini yönetme.
• İç kontrolün devamlılığını sağlama.
• Diğer iş yeri görevlerini gerçekleştirme.

Gereken sürece bağlı olarak açılır listeden Bilgi sistemi türü seçin ve bu sistemi uygulayan bir iş yeri belirtin.

Sisteme kişisel verilerin kullanılabilirliği hakkında bilgi ekleyin ve vergi dairesinin bu bilgi sistemine erişip erişemeyeceğini belirtin.

Vakalara karşı yanıtlar

Etkinlik şablonu belgesi ve Etkinlik örneği kullanarak vakalara karşı yanıtları planlayıp hesaba katabilirsiniz. Bu belgeyi Risk yönetimi – Risk yönetimi – Kontrol prosedürleri bölümünde bulabilirsiniz.

Aşağıdaki eylemleri gerçekleştirmeniz gerekiyorsa Vakaya karşı yanıt etkinlik türüyle bir Etkinlik şablonunu kaydederken gerekli onay kutularını seçin:

• Yürütme durumunu izleme.
• Maliyet kontrolü kullanma.
• Aşamaların sırasını kontrol etme (aşamaları tek tek tamamlamanızın gerektiği durumlar dahil).

Belirtilen son tarih öğesinin açılır listesinde son tarihin nasıl ayarlanacağını seçin: iş veya takvim günleri.

Aşamalar sekmesinde Şundan az değil: ve Şundan fazla değil: sınırlarını kullanarak aşamaları, yürütme durumunu ve süreyi belirtin. Yürütme durumunu aşama süresine orantılı olarak dağıtmak için Yüzde orantılı'ya tıklayabilirsiniz.

Üyelik sekmesinde Bağlam özniteliğini doldurun. Bunu yapmak, bu Vakaya karşı yanıt'u oluşturmak için kullanılan sistem nesnesini belirtir.

Vakaya karşı yanıt etkinlik türüyle bir etkinliği kaydederken Bağlam özniteliğini doldurun. Bunu yapmak, bu Vakaya karşı yanıt'u oluşturmak için kullanılan sistem nesnesini belirtir.

Genel sekmesinde şu öğeleri belirtin:

• Vakaya karşı yanıt etkinlik adı.
• Katalogdan seçilen risk etkinliğiyle ilişkili Yanıt türü.
• Başlangıç tarihi ve Bitiş tarihi.
• Gerçek ve planlanan maliyetler.
• Genel ilerleme durumu. Etkinlik gerçekleştirildikten sonra otomatik olarak doldurulur.
• "Vakaya karşı yanıt" etkinliğindeki Sorumlu kişi.

Aşamalar sekmesinde etkinlikleri kısımlara bölebilirsiniz. Her kısım için aşağıdaki bilgileri belirtin:

• Başlangıç tarihi ve Bitiş tarihi.
• Aşama adı.
• Yürütme durumu.
• Süre.
• Gerçek ve planlanan maliyetler.
• Aşama açıklaması.
• Sorumlu kişi.
• Değişiklik tarihi ve Aşama yürütme durumu.

İsteğe bağlı aşamalar eklemek için Ekle'ye tıklayın veya etkinlik şablonu seçerek aşamaları oluşturun. Her aşama için bir yürütme bayrağı seçebilir veya varsa bu bayrağı temizleyebilirsiniz. Tamamlanan aşamalara bağlı olarak etkinliğin yürütülmesiyle ilgili Genel ilerleme durumu hesaplanır.

Bir etkinlik aşaması tamamlandığında sorumlu kişi, değişiklik tarihini, yürütme durumunu, gerçek ve planlanan maliyetleri, aşama yürütme detaylarını ve yürütmeden sorumlu kişiyi belirten bir aşama yürütme raporunu doldurmak için bu sekmeyi kullanır. Ayrıca bir etkinlik vekili, Ekler – Ekle'ye tıklayarak nihai bir belge ekleyebilir. Vekil, Aşama özeti alanında kontrol prosedürü aşama yürütmesinin Sonuçlarını açıklayabilir.

Ayrıntılar sekmesinde, serbest biçimdeki kontrol prosedürü hakkındaki ek bilgileri belirtin.

Etkinlik taraflarının bir listesini belirtmek için Taraflar sekmesini kullanın. Taraf bir sistem kullanıcısı veya rol olabilir.

<< Prev   Next >>