Nakit Akış Bütçesi

Talimat, işletmenin nakit akış bütçesini oluşturma sürecini sağlamak için gerekli tüm sistem ayarlarının yapılmasına olanak tanımaktadır.

Alt sistem, endüstri özelliklerine ve kabul edilen yönetim uygulamalarına bağlı olarak çözümü esnek bir şekilde tasarlamana olanak tanıyan araçlar içermektedir. Bütçeleme modeli ve temel kataloglar (örneğin bütçeleme senaryoları, bütçe profilleri, bütçeleme aşamaları vb.) dosyaya aktarılabilir ve başka bir infobase üzerine aktarılabilir. Bütçeleme modeli örneğini içeren bir dosya standart konfigürasyonla birlikte sağlanmaktadır. Ayrıca, ekonomik teori ve en iyi uygulamalara odaklanan sistem mekanizmalarının nasıl kurulacağına ilişkin ilave tavsiyeler verilmektedir.

Bu talimatta izlenen temel planlama yaklaşımı, çok faktörlü ve birbiriyle bağlantılı mali plan modelinin geliştirilmesidir. Bu ilke, kullanıcının elde edilen değerlerin faktör analizini yapmasına, minimum iş gücü maliyeti ile finansal planların değerlerinde değişiklik yapmasına olanak tanıyacaktır. Başka bir ifadeyle, her yeni tutarın hesaplanmasında bir veya daha fazla sistem kaynağının yer alması gerekmektedir. Sizin durumunuzda sistem verilerini kullanmak mümkün değilse (sistem verileri yoksa veya veriler güvenilir değilse), sistem eksik verilerin manuel olarak girilmesi için bir seçenek sunar.

Bu talimatı aşağıdaki talimatlardan sonra uygulaman önerilmektedir:

Temel Finansal Planlama Ayarları
Gelir ve Gider Bütçesi
Sermaye Yatırım Bütçesi
Özkaynak Değişim Bütçesi
Master Planlar

İşletme ve yatırım faaliyetleri için gelen ve giden ödeme planlarının tutarları genellikle KDV dahildir. Bu talimatta, tüm işlemlerin KDV dahil olduğu varsayılarak KDV tutarı otomatik olarak hesaplanacaktır.

Finansal planların miktar ve tutarlarına ilişkin göstergeler pozitif işaretle kaydedilmelidir. Negatif işaretli verilerin görüntülenmesine ilişkin ayarlar ve hesaplama formülleri her bütçe formu için ayrı yapılmalıdır.

Step 1. Bütçe akış öğelerinin yapısının oluşturulması. Bütçe kalemleri, nakit akış bütçesinin yapısının oluşturulması için kullanılmaktadır.

Adım 2. Nakit akış bütçesi ile ilgili bütçe veri yapısının ve listesinin oluşturulması. Veri yapısını tasarlanırken işletmenin finansal planlama ve bütçeleme politikalarına odaklanılması gerekmektedir.

Ekonomik teori aşağıdaki finansal plan sınıflarını (bütçelerini) vurgulamaktadır:

Operasyonel finansal planlar. Operasyonel bütçelerin sistem kaynağı stok planlama alt sistemidir. Bu sana, tedarikçilere yapılacak ödemelerin ve müşterilerden alınacak ödemelerin finansal planını hazırlama imkan sağlar. Operasyonel finansal plan, stok planlama belgelerine kaydedilebildiğinden dolayı, bunlar için ayrı bütçe profilinin oluşturulması gerekli değildir.
Yardımcı finansal planlar. Planlanan verilerin manuel olarak girilmesi ve kaydedilmesi için ayrı formlardır. Bu nedenle, işletmenin ana işletme faaliyetleriyle ilgisi olmayan nakit akışları hakkında bilgi toplanması önerilmektedir. Örneğin; ticari, idari hizmetlerin ödenmesi.
Master bütçe. Bu planlar, yardımcı ve operasyonel finansal plan belgeleriyle sistemde kayıtlı verilere ilişkin bir rapor formu sağlar. Bu tür raporlar planlı fiilî analiz veya tahmin modelleri oluşturmak için de kullanılmaktadır.

Yatırım faaliyetleriyle ilişkili nakit akışlarının yatırım bütçesinin parçası olarak kaydedilmesi önerilmektedir. Bu, standart dışı ödeme şartları açısından planlanan verilerin yüksek doğruluğunu sağlayacaktır. Ayrıca, yatırım amaçlı gayrimenkullerin edinimiyle ilgili ek hizmetler için ödeme şartlarının da dikkate alınmasını sağlayacaktır.

Bütçeler için bir planlama yöntemi seçilmesi gerekmektedir: planlama süresinin sabit sınırları veya planlama dönemi ileriye alındığında planlama süresinin aynı kaldığı, planlama süresinin kayan sınırları. Yuvarlama ile yapılan planlamada, yeni dönemler için finansal planı düzenli olarak kontrol etmen ve güncellemen gerekir. Bu seçim, işletmenin finansal planlama ve bütçeleme politikasına uygun olarak yapılmalıdır.

Adım 3. Sistem kaynaklarından bilgi talebi için kuralların yapılandırılması gerekmektedir.

Bu ayarın yapılması sonucunda, finansal planlama alt sistemi nakit akış bütçesine yönelik bir finansal planlama aracı olarak verimli kullanıma hazır hale gelir.