Resumen del tipo de cuenta por defecto

Los tipos de cuentas por defecto facilitan la creación y el mantenimiento de las plantillas de entradas contables.

Utilice tipos de cuentas por defecto si una de las cuentas similares puede aplicarse a la parte del débito o del crédito de un asiento contable dependiendo de los detalles de una determinada operación comercial. En tales casos:

En una plantilla de asientos contables, para un asiento contable, es necesario especificar un tipo de cuenta por defecto y sus condiciones y reglas.
Crear una lista de cuentas por defecto. Estas serán las cuentas candidatas para el asiento contable con el tipo de cuenta por defecto especificado.
Al generar el asiento contable, 1C:Drive analizará automáticamente la plantilla de asientos contables y las cuentas por defecto y determinará la cuenta más adecuada.

Para decidir si necesita utilizar tipos de cuenta y cuentas por defecto, considere el siguiente ejemplo.

Ejemplo

Una empresa utiliza las siguientes cuentas para registrar las cuentas por cobrar en función de la moneda de operación comercial:

120.1 Cuentas por cobrar en USD
120.2 Cuentas por cobrar en euros
120.3 Cuentas por cobrar en otras monedas

Existen dos enfoques para registrar los pagos que una empresa recibe de los clientes:

Uno de los enfoques es añadir una regla para cada variante de un asiento contable o línea de asiento contable en la que se requiera una de las cuentas. Esto significa que en la plantilla de asientos contables hay que añadir tres asientos contables o líneas de asientos contables similares con los siguientes detalles:
Dr 102 Cuenta bancaria Cr 120.1 Cuentas por cobrar en dólares
Dr 102 Cuenta bancaria Cr 120.2 Cuentas por cobrar en euros
Dr 102 Cuenta bancaria Cr 120.3 Cuentas por cobrar en otras monedas

Este enfoque puede parecer directo y fácil de seguir. Pero, de hecho, requiere mucho tiempo para configurar, es difícil de mantener y es propenso a errores. Por ejemplo, una cuenta se añade, vence o cambia en un plan de cuentas. A continuación, tendrá que hacer lo siguiente:

En la plantilla de entradas contables actualmente activa, establezca la fecha final del periodo de validez.
Copie esta plantilla de entradas contables.
En la plantilla copiada, en cada entrada e diario o línea de entrada de diario, edite la cuenta.

El otro enfoque es aplicar cuentas por defecto. En resumen, esto significa que en una plantilla de entradas contables, no especifica una cuenta determinada de un plan de cuentas. En su lugar, especifica un tipo de cuenta por defecto. Un flujo completo de acciones es el siguiente:
1. Crear un tipo de cuenta por defecto. En este ejemplo, configuramos las entradas contables que reflejan los pagos recibidos de los clientes. Por lo tanto, el nombre del tipo de cuenta por defecto será "Cuentas por cobrar de los clientes".
2. Añada un filtro para diferenciar las diferentes cuentas de este tipo. En este ejemplo, añadimos el filtro Moneda.
3. Añada el nombre de referencia de la cuenta para las cuentas de este tipo. 1C:Drive encontrará automáticamente las cuentas por este nombre. En este ejemplo, las cuentas son Cuentas por cobrar. Entonces, agregamos el nombre de referencia coincidente "Cuentas por cobrar".
4. En una plantilla de entradas contables, añada una sola entrada de diario o línea de entrada de diario y establezca la cuenta de débito como "102 Cuenta bancaria".
5. Para configurar la Cuenta de crédito especifique la siguiente configuración de la cuenta por defecto:
  - El tipo de cuenta por defecto es "Cuentas por cobrar de los clientes".
  - El nombre de referencia de la cuenta es "Cuentas por cobrar".
  - El valor del filtro de moneda es "Saldo del cliente - Contrato - Moneda". Esta es la regla que 1C:Drive seguirá para determinar la moneda de la cuenta. Esto significa que 1C:Drive determinará qué registros del registro Saldo del cliente son relevantes para generar entradas contables. En estos registros 1C:Drive encontrará el contrato relacionado y tomará la moneda del contrato.
  Al terminar con la configuración de la cuenta por defecto, se obtendrá el asiento contable con los siguientes detalles:
  Dr 102 Cuenta bancaria Cr Cuenta por defecto "Cuentas por cobrar" con el tipo "Cuentas por cobrar de los clientes"
6. Cree tres cuentas por defecto con la siguiente configuración:
  - El tipo de cuenta por defecto es "Cuentas por cobrar de los clientes"
    El valor del filtro de la moneda es USD
    El nombre de referencia de la cuenta es "Cuentas por cobrar"
    La cuenta es "120.1 Cuentas por cobrar en USD"
  - El tipo de cuenta por defecto es "Cuentas por cobrar de los clientes"
    El valor del filtro de la moneda es euros
    El nombre de referencia de la cuenta es "Cuentas por cobrar"
    La cuenta es "120.2 Cuentas por cobrar en euros"
  - El tipo de cuenta por defecto es "Cuentas por cobrar de los clientes"
    El valor del filtro de la moneda está en blanco
    El nombre de referencia de la cuenta es "Cuentas por cobrar"
    La cuenta es "120.03 Cuentas por cobrar en otras monedas"
  Al terminar, las tres cuentas por defecto se mostrarán en la lista Cuentas por defecto.
7. Al contabilizar un documento o generar entradas contables para el mismo, 1C:Drive analiza automáticamente la plantilla de entradas contables y las cuentas por defecto y determina la cuenta de crédito adecuada. Para hacerlo, 1C:Drive realiza la siguiente cadena de acciones:
  Busca la plantilla de asientos contables >
  Determina que la Cuenta de crédito es una cuenta por defecto con el tipo "Cuentas por cobrar de los clientes". >
  Determina que el filtro Moneda y el nombre de referencia "Cuentas por cobrar" son obligatorios. >
  Determina que el valor del filtro Moneda es dólares. >
  Vaya a la lista Cuentas por defecto >
  Selecciona una cuenta con la configuración correspondiente que es la cuenta "120.1 Cuentas por cobrar en dólares". >
  Añade la cuenta "120.1 Cuentas por cobrar en dólares" al asiento contable.

Por lo tanto, con el enfoque de cuenta por defecto, evita agregar una regla para cada variante de un asiento contable o línea de asiento contable. También ahorra esfuerzos en la creación de nuevas plantillas de entradas contables y en la edición de varias entradas o líneas de entrada cada vez que se actualiza un plan de cuentas. Por ejemplo, una cuenta ha caducado. Entonces todo lo que necesita hacer es establecer la fecha de finalización del período de validez para la cuenta por defecto vencida y crear una nueva. La plantilla de entradas contables no requerirá ningún cambio. Seguirá siendo aplicable para cualquier conjunto de cuentas por defecto.

Para administrar los tipos de cuenta por defecto, utilice el lugar de trabajo Tipos de cuenta por defecto. Para abrirlo, vaya a Contabilidad y en Configuración de la cuenta haga clic en Tipos de cuenta por defecto.

En el lugar de trabajo Tipos de cuenta por defecto, puede hacer lo siguiente:

<< Prev Next >>