Revaluasi mata uang

<< Prev Next >>

Artikel ini memberikan informasi tentang proses revaluasi valuta asing yang diterapkan di 1C:Drive.

Daftar isi

Gambaran umum

Mengatur revaluasi mata uang

Gambaran umum

Nilai tukar valuta asing berfluktuasi seiring waktu, menyebabkan nilai buku aset moneter dan kewajiban dalam valuta asing ikut berubah. Prosedur revaluasi mata uang digunakan untuk menentukan dan merekam perubahan ini, memperbarui nilai dari aset dan kewajiban tersebut.

Prosedur ini menghitung selisih nilai tukar pada tanggal tertentu, menilai kembali jumlah mata uang, dan mencatat selisih tersebut sebagai pendapatan atau beban.

Misalnya, anggap saja Anda adalah sebuah perusahaan AS yang menjual barang ke seluruh dunia. Presentasion currency adalah USD, dan mata uang pembayaran Anda bagi pelanggan di Eropa adalah EUR. Pada tanggal 10 Januari, Anda menagih pelanggan Eropa sebesar 1000 EUR, yang harus dibayar pada akhir bulan. Asumsikan bahwa pada hari itu, kurs EUR/USD adalah 1,05, sehingga jumlah yang harus Anda bayarkan adalah 1050 USD. Sekarang pertimbangkan bahwa pada tanggal 31 Januari, kurs EUR/USD naik menjadi 1.10, meningkatkan jumlah yang harus dibayarkan menjadi 1.100 USD. Jadi, revaluasi mata uang di akhir bulan memberikan Anda keuntungan sebesar 50 USD, yang kemudian harus dicatat sebagai pendapatan.

Mengatur revaluasi mata uang

Agar dapat melakukan revaluasi mata uang dalam 1C:Drive:

Buka Pengaturan > Pengelolaan kas.
Di bawah Mata uang, pilih kotak centang Akuntansi valuta asing.

Untuk menentukan kapan revaluasi mata uang dilakukan:

Buka Pengaturan > Pengelolaan kas.
Di bawah Mata uang, tentukan Periodisitas revaluasi valuta asing. Anda memiliki opsi berikut:
- Setiap transaksi. Bila opsi ini dipilih, maka revaluasi mata uang akan dilakukan:
  - Saat memposting dokumen bisnis apa pun yang melibatkan sejumlah valuta asing.
    Ini berlaku untuk jumlah mata uang dalam dokumen dan dokumen lain yang terpengaruh olehnya.
    Sebagai contoh, ketika Anda memposting bank payment yang diterima untuk faktur penjualan, revaluasi akan mempengaruhi jumlah valuta asing pada faktur penjualan dan pembayaran bank sebelumnya untuk faktur tersebut, tetapi tidak pada faktur penjualan lainnya.
    DAN
  - Saat prosedur penutupan akhir bulan.
    Ini berlaku untuk semua jumlah mata uang yang ada di akhir bulan, terlepas dari kapan mata uang tersebut didaftarkan.
    Sebagai contoh, jika faktur penjualan telah didaftarkan beberapa bulan yang lalu namun belum dibayar penuh, maka jumlah utang yang belum dibayar akan direvaluasi.
- Pada penutupan akhir bulan. Saat opsi ini dipilih, revaluasi mata uang hanya akan dilakukan selama prosedur penutupan akhir bulan.
  Ini berlaku untuk semua jumlah mata uang yang ada di akhir bulan, terlepas dari kapan mata uang tersebut didaftarkan.
  Sebagai contoh, jika faktur penjualan telah didaftarkan beberapa bulan yang lalu namun belum dibayar penuh, maka jumlah utang yang belum dibayar akan direvaluasi.

Catatan. Fakta fluktuasi nilai tukar mata uang dengan sendirinya tidak memicu revaluasi mata uang. Meskipun nilai tukar berubah setiap hari, revaluasi mata uang hanya dilakukan pada akhir bulan (atau pada saat memposting dokumen dengan jumlah mata uang, jika opsi Setiap transaksi dipilih).

Metodologi

Prosedur revaluasi mata uang akan melakukan langkah-langkah berikut:

Cakupan revaluasi ditentukan:
- Jika dipicu oleh postingan dokumen bisnis, prosedur revaluasi mata uang berlaku untuk semua dokumen yang terpengaruh oleh dokumen tersebut.
  Sebagai contoh, ketika Anda memposting bank payment yang diterima untuk faktur penjualan, revaluasi berlaku untuk faktur penjualan mata uang dan pembayaran bank sebelumnya untuk faktur tersebut, namun tidak berlaku untuk faktur penjualan lainnya.
- Jika dipicu oleh prosedur penutupan akhir bulan, revaluasi mata uang berlaku untuk semua dokumen yang didaftarkan pada bulan tersebut.

Catatan. Terdapat dua pengecualian untuk peraturan ini. Untuk mempelajari selengkapnya, lihat Catatan di bawah.

Untuk setiap jumlah valuta asing dalam setiap dokumen dalam cakupan, selisih nilai tukar dihitung berdasarkan rumus:

Selisih nilai tukar = (Jumlah valuta asing × Nilai tukar pada tanggal dokumen) - Jumlah presentation currency,
di mana nilai semua parameter diambil dari dokumen.

Setiap selisih nilai tukar yang dihitung direkam ke satu atau lebih register akumulasi yang berlaku:
- Saldo kas
- Kas dalam cash register
- Penggajian
- Advance holder
- Saldo pelanggan
- Saldo supplier
- Pinjaman
- Transfer dana sedang diproses
- Nilai retail barang (retail inventory method)
- Utang lain-lain

Catatan. Untuk sejumlah dokumen, perbedaan nilai tukar dapat dicatat ke register yang berbeda, tergantung pada konteks dokumen, seperti Operasi dan detail lainnya.

Misalnya, saat Anda memposting Kuitansi tunai dengan Operasi = Pembayaran dari pelanggan, selisih nilai tukar akan direkam ke register Saldo kas dan Saldo pelanggan. Dan saat Anda memposting Kuitansi tunai dengan Operasi = Pelunasan oleh rekanan, selisih nilai tukar akan direkam ke register Saldo kas dan Pinjaman.

Selisih nilai tukar yang dihitung direkam ke register informasi Keuntungan dan kerugian valuta asing, sebagai referensi.
Catatan. Langkah ini hanya berlaku jika evaluasi mata uang dipicu oleh prosedur penutupan akhir bulan.
Total selisih nilai tukar yang dihitung, yang dirinci berdasarkan penghasilan/beban, dicatat ke register akumulasi Penghasilan dan beban, di mana:
- Item penghasilan dan beban = Kerugian valuta asing atau Keuntungan valuta asing
- Akun buku besar = 6080200 Kerugian valuta asing atau 4020100 Keuntungan valuta asing
Total selisih nilai tukar yang dihitung, dirinci menurut mata uang dan pendapatan/beban, dicatat ke register akuntansi Entri jurnal akuntansi.

Dokumen terpengaruh

1C:Drive mendukung revaluasi mata uang untuk dokumen bisnis berikut ini:

Akun penjualan dari agen konsinyasi
Akun penjualan kepada konsinyator
Penyesuaian piutang dagang/utang dagang
Bank payment
Kuitansi bank
Rekonsiliasi bank
Kuitansi tunai
Voucer tunai
Nota kredit
Laporan bea cukai
Nota debit
Klaim pengeluaran
Penjualan aset tetap
Penukaran valuta asing
Transfer tunai internal
Transfer persediaan
Landed cost
Pembayaran online
Tanda terima online
Penggajian
Retur produk
Revaluasi retail
Faktur penjualan
Slip penjualan
Penutupan sif
Faktur subkontraktor yang diterbitkan
Faktur subkontraktor yang diterima
Faktur supplier

Advance revaluasi

Dalam 1C:Drive, advance tidak pernah direvaluasi pada saat pengiriman dokumen, bahkan jika Periodisitas revaluasi valuta asing diatur menjadi Setiap transaksi. Revaluasi advance hanya dilakukan pada saat penutupan akhir bulan, dengan menggunakan nilai tukar pada hari terakhir di bulan tersebut.

1C:Drive mendukung revaluasi akhir bulan advance yang terpengaruh oleh dokumen berikut:

Faktur penjualan
Faktur supplier
Faktur subkontraktor yang diterbitkan
Faktur subkontraktor yang diterima
Akun penjualan dari agen konsinyasi
Akun penjualan kepada konsinyator
Penjualan aset tetap
Landed cost

Catatan

Untuk dokumen yang merekam selisih nilai tukar ke register Utang lain-lain, revaluasi selalu dilakukan setelah pemostingan dokumen dan tidak pernah selama penutupan akhir bulan, terlepas dari Periodisitas revaluasi valuta asing.
Untuk dokumen yang merekam selisih nilai tukar ke register Nilai retail barang (retail inventory method), revaluasi tidak pernah dilakukan saat penutupan akhir bulan, terlepas dari Periodisitas revaluasi valuta asing. Jadi, saat Periodisitas revaluasi valuta asing diatur menjadi Pada penutupan akhir bulan, revaluasi untuk dokumen ini tidak akan pernah dilakukan sama sekali.

<< Prev Next >>